Налоговый вычет по ипотеке на земельный участок. Получение налогового вычета при покупке земельного участка. Перечень документов для оформления

Возврат налога при покупке земельного участка осуществляется в соответствии с НК РФ. В зависимости от места обращения отличаются сроки и перечень документов.

Фактически условия, когда можно вернуть часть подоходного налога, зависят не от земли, а от наличия на ней жилых строений.

Условия возврата и оформления налогового вычета устанавливаются НК и связаны с иными правилами взыскания пошлины на доход физических лиц:

1. В статье 207 указывается, кто налогоплательщик:

• резиденты РФ;
• нерезиденты РФ.

Только эти субъекты имеют право получать вычет из НДФЛ. Юридические лица по такому основанию оформлять возврат не могут, т.к. не платят этот налог.

1. В ст. 216 устанавливается налоговый период – календарный год. Это важно помнить, поскольку размер возврата в рамках этого срока ограничен определенной суммой.
2. Перечень существующих вычетов устанавливается . Возвращение налога за покупку земли относится к имущественным (ст. 220).

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка

Статьей 220 НК предусмотрено это право. Обязательное условие (выполняться должно хотя бы одно):

1. Наличие на земельном участке жилого дома.
2. Целевое назначение – индивидуальное жилищное строительство, а дом построен позднее и оформлен в собственность.

Поэтому вычет предоставляется не для участка, а для жилого объекта, хотя в сумму возмещаемого налога входят как постройка (покупка), так и покупка земли.

Можно ли вернуть НДФЛ

Приобретение участка под индивидуальное строительство или покупка земли с жильем – основание для возврата части уплаченной суммы.

ВАЖНО: возможность на налоговое послабление появляется сразу после внесения записей в реестр недвижимости о праве собственности на жилой дом. Подать заявление в налоговую можно только через год после покупки (постройки.

Необходимо помнить, что правом на возвращение обладают лица, платящие НДФЛ. Пенсионеры, доход которых составляет выплата от государства, и студенты, получающие стипендию, при строительстве жилого дома не получат возврат налога.

В связи с тем, что сама эта возможность введена в 2010 году, то право на возвращение возникает при покупке участка с домом или строительстве после вступления нормы в силу.

Как вернуть

Существует два порядка возвращения НДФЛ:

• через федеральную налоговую службу;
• через работодателя.

Законом предоставляется право на возмещение части расходов на выплату займа по кредитному договору, взятому для покупки земли и приобретения (постройки) дома на ней.

Какова величина налогового вычета

Размер возвращаемой части НДФЛ в соответствии со ст. 220 закона не может превышать 2 миллиона рублей за налоговый период.

ВАЖНО: Необходимо помнить, что возврат осуществляется пропорционально уплаченному налогу в 13 %.

Так, чтобы получать вычет в 2 млн, нужно приобрести один или несколько наделов на сумму, превышающую 15 млн рублей. При возврате суммы, выплаченной по займу, максимальный размер повышается до 3 млн рублей.

В статье также указано, какие расходы могут возмещаться:

1. Разработка документации (проекты, сметы).
2. Приобретение материалов (строительных, отделочных).
3. Суммы на покупку возведенного жилья или его доли.
4. Плата за оказанные услуги и выполненные работы при строительстве и отделке.
5. Плата за подключение или создание автономных источников снабжения (газ, вода, электричество, канализация).

Сроки получения вычета

Период зависит от места обращения гражданина.

При подаче заявления в ФНС сроки более длительные:

• 3 месяца для проверки поданных документов;
• 1 месяц для начисления суммы.

ВАЖНО: заявление в ФНС возможно подать только в конце налогового периода, т.е. в декабре того года, когда сделана покупка.

Преимущество обращения в инспекцию – перечисление всей суммы сразу на счет налогоплательщика.

При обращении к работодателю сроки иные:

1. 1 месяц рассматривается заявление в ФНС для выдачи уведомления.
2. При получении уведомления с пакетом документов наниматель обязан перечислять зарплату без взимания НДФЛ до момента исчерпания вычитаемой суммы.

Существенный недостаток второго способа – большой срок выплаты, т.к. при больших суммах (например, 500 000 рублей) и невысокой зарплате расчет продолжается на протяжении нескольких лет.

Перечень документов для оформления

При оформлении возвращения через ФНС понадобятся:

1. Декларация о доходах.
2. Выписка из единого государственного реестра недвижимости, где должна быть запись о праве собственности на приобретенный участок.
3. Договор купли-продажи земли.
4. Документы, подтверждающие выплату стоимости надела (как полную, так и частичную), а также расходы на приобретение или строительство жилья.

Если для покупки заключался договор кредитования с банком, то он также предоставляется.

При обращении к работодателю в пакет документов входят:

1. Заявление на получение вычета.
2. Выписка из ЕГРН.
3. Договор купли-продажи.
4. Документы, подтверждающие оплату участка, расходы на строительство дома.
5. Бумаги, подтверждающие уплату НДФЛ.
6. Уведомление, свидетельствующее о праве на получение вычета (из ФНС).

Особенности заполнения заявления

Необходимо внимательно заполнять обращение, представить надлежащие документы о расходах (чеки, квитанции, договоры), иначе возможно уменьшение или отказ в возмещении НДФЛ.

Заявление составляется как письменно, так и в электронном виде. При его оформлении соблюдаются общие правила:

1. Наименование организации (ФНС, ее адрес).
2. Ф. И. О., адрес заявителя.
3. Просьба о вычете с указанием потраченных средств, реквизиты счета для зачисления денег.
4. Список приложений.
5. Дата и подпись заявителя.

При приобретении земли под ИЖС без дома

Налоговым кодексом не предусмотрены отдельные послабления для земельных участков. В соответствии с письмом ФНС от 10 декабря 2012, частичное возвращение НДФЛ связано не с покупкой земли, а с приобретением или постройкой жилья на нем.

Поэтому право на возвращение при приобретении земли под ИЖС возникнет с момента регистрации возведенного жилого строения.

Полезное видео

Консультация юриста:

Налоговый вычет при покупке земельного участка относится к категории имущественных, и его возврат полностью регламентирован статьями Налогового кодекса Российской Федерации, в частности 220-й. Несмотря на то, что сама категория подобного возмещения НДФЛ практически не отличается от прочих, всё же есть несколько особенностей и требований, о которых следует знать.

Право на возврат есть у каждого налогоплательщика, который платил имущественный подоходный налог в течение последних трёх лет. Для каждого гражданина его размер составляет 13 процентов. Если вернуть всю полагающуюся сумму по приобретению дома, земли под ИЖС, назначения сельскохозяйственного или СНТ участка не удаётся в течение года, то компенсация выплачиваться на протяжении нескольких лет. При этом владелец недвижимости должен ежегодно подавать для этого заявление и документы.

Право на возврат подоходного налога не предоставляется официально безработному, приватному предпринимателю, иностранному гражданину, не имеющему статуса резидента, а также неработающему более трёх лет пенсионеру. Получить имущественный возврат иностранный гражданин может только при условии непрерывного проживания в России сто восемьдесят три дня и более.

Основные условия получения

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Главным условием для того, чтобы можно было реализовать право на имущественный возврат в размере 13 процентов по приобретению участка земли, служит не только своевременная подача декларации НДФЛ, но и:

У собственника есть право получить возврат НДФЛ в размере 13%, рассчитанного из общей суммы расходов. При этом документы должны свидетельствовать о том, что дом жилой и предназначен для постоянного в нём проживания.

О порядке получения

Существует несколько вариантов оформить и вернуть имущественный вычет НДФЛ в размере 13% по приобретению земельного участка и дома на нём:

Что касается расчёта полагающихся 13% после покупке участка земли и жилого дома, в том числе и его строительства на участке под ИЖС, можно отметить следующее. Какая бы сумма ни была потрачена, налоговый орган для расчётов возьмёт максимум два миллиона рублей. Это значит, что максимальной суммой, которую можно получить владельцу на имущественный вычет, будет двести шестьдесят тысяч рублей, если в покупке не участвовала ипотека.

Куда обратиться и нюансы рассмотрения

Чтобы можно было реализовать своё право на возврат НДФЛ максимально быстро, заявление и подготовленные заранее бумаги подаются в Федеральную налоговую службу самостоятельно или через работодателя. При этом в первом варианте можно затребовать, чтобы 13% положенной суммы перевели на расчётный счёт, а во втором варианте деньги будут возвращены только путём не удержания подоходного налога с заработной платы.

Важно обратить внимание, что все сведения в документах и заявлении должны быть идентичны. Малейшие несоответствия послужат причиной для безоговорочного отказа. Все суммы должны быть указаны только в российских рублях, цифрами и прописью. Также обязательно указывается ссылка на статью Налогового кодекса, на основании которой владелец земли требует возврат и имеет право его получить.

После того, как ответственный за приём документов сотрудник ФНС проверит наличие всех требуемых бумаг, удостоверится в отсутствии исправлений и прочих ошибок, пакет с заявлением передаётся на рассмотрение далее. На это уходит от двух до четырёх месяцев, после чего заявитель в письменном виде уведомляется о принятом решении. Право получить имущественный возврат даётся каждому гражданину лишь раз в жизни, поэтому, единожды им воспользовавшись, сделать это повторно уже невозможно.

Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком. Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.

Определение вычета

О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.

Вычет при покупке дома с участком - это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин "имущественный вычет". Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.

Получатели

Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.

Получить вычет могут:

• организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
• совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
• резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.

Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.

Размер вычета

А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.

Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

• 260 тысяч рублей - если имущество приобретается сразу;
• 390 тысяч - при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.

Давность

Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.

Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.

Органы, оформляющие возврат

Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.

Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

• в налоговых службах;
• во многофункциональных центрах;
• через портал "Госуслуги".

Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

Порядок действий

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

1. Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
2. Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
3. Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.

Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.

Запреты

Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.

Когда такое возможно? Если:

• деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
• при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
• покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.

Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.

Обязательные бумаги

Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.

Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу - другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.

Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:

• правоустанавливающие справки на землю и дом;
• кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
• паспорт заявителя;
• ИНН (при наличии);
• военный билет (для мужской части населения);
• заявление;
• чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
• реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
• налоговая декларация;
• справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.

В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

• договор;
• ипотечное соглашение;
• график погашения долга.

У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.

Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.

Могут ли отказать

Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

Чаще всего встречаются следующие ситуации:

• представлен неполный перечень документов для вычета;
• нет свидетельств о собственности на имущество;
• недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
• сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.

Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.

При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

Итоги

Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.

Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.

Оформление налогового вычета, положенного при покупке земельного участка, происходит через обращение в налоговую службу по месту жительства. Получать выплату можно, как одной суммой через налоговую инспекцию, так и ежемесячно, путём уменьшения суммы перечисленного подоходного налога.

Информация о рассмотрения заявлений общедоступна. Выбрав способ подачи, и подготовив требуемый пакет , не стоит откладывать всё на длительный период времени. Иначе можно упустить срок, отведённый для возврата подоходных налогов.

Условия получения

Приобретение земельного участка, как и иного недвижимого имущества, может быть компенсировано путём возмещения 13% от полученного дохода (подоходный налог). Оформить вычет можно сразу после покупки , через работодателя или по истечении текущего календарного года, одной суммой, через налоговую инспекцию. Помощь в составлении документов оказывают сотрудники налогового органа.

Приняв решение об оформлении налогового вычета, выдаваемого за землю, стоит соблюдать условия, предусмотренные законодательством. К ним относят:

• Максимальная сумма покупки, с которой исчисляется вычет. Она равна 2 000 000 руб. без использования кредита и 3 000 000 руб. с ним;
• Получить назад можно только 13% от стоимости земельного участка, а не всю потраченную сумму;
• Наличие статуса земли должно быть под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС);
• Возврат невозможен за земельный участок без жилого дома на нём.

Дом может быть ветхим, подлежащим сносу, или не достроенным. Главное - наличие документов, подтверждающих наличие на земельном участке домовладения, оформленного по закону.

Указанное отражено в письме Министерства финансов РФ от 31.10.2013 № 03-04-05/46423. Постройка на земельном участке в виде гаража или производственного здания не даст возможности получить вычет. Должен присутствовать именно жилой дом. Доказательством работ по возведению на земельном участке дома станут разрешение на строительство, договор с подрядчиком о строительстве, оформленный целевой кредит. При этом средства, затраченные на возведение дома, не войдут в категорию подлежащих возврату за покупку земли.

Покупка участка стоимостью свыше 2 000 000 руб. даст возможность на получение вычета 13% только от суммы в 2 000 000 руб. Расчёт выглядит так:

2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

В случае, если земля стоит меньше, то и возврат происходит с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Например:

800 000 руб. х 13%= 104 000 руб.

Ряд условий предъявляется к личности заявителя. Обязательным станет наличие:

• Гражданства РФ;
• Статуса резидента (пребывание в стране более 6 месяцев подряд);
• Перечисление подоходного налога в размере 13 % за период, в отношении которого подано прошение о возмещении. Если налог не выплачивался - возвращать нечего.

Несоблюдение требований, предъявляемых к личности заявителя, ведёт к отказу в предоставлении права на возврат денег. Есть ряд иных причин, которые могут послужить основанием для отказа. К ним следует отнести:

• Покупку земли у близкого родственника;
• Отсутствие на земельном участке жилого дома или справок, подтверждающих планы на строительство;
• Назначение земли, отличное от ИЖС;
• Приобретение с помощью государственных сертификатов, то есть без применения личных средств.

Как оформляется вычет?

Оформлять вычета следует через налоговые органы, обратившись в отделение, находящееся рядом с местом жительства.

Существует возможность выбрать один из способов получения налогового вычета:

1. через работодателя;
2. через налоговую службу.

Работодатель не возвращает уплаченные налоги за прошедший период. Этот вариант предполагает не взимание подоходного налога с текущего заработка по месту работы до момента полного погашения требуемой суммы.

Шаги заявителя:

1. Подача заявления в ФНС с просьбой выдать уведомление для работодателя, гарантирующее право на возврат подоходного налога в связи с затратами, понесёнными в результате покупки земельного участка.
2. Ожидание ответа в течение месяца.
3. Получение уведомления.
4. Передача его работодателю.

Если участок с домом приобретён в 2017 году, то в 2018 году появляется возможность оформить заявление о возмещении ранее уплаченных сумм налога через налоговую инспекцию. Для этого необходимо:

1. Оформить декларацию по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
2. Собрать требуемый пакет документов.
3. Обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате подоходного налога.
4. Ожидать завершения камеральной проверки.
5. После её окончания в течение 1 месяца денежные средства перечисляются на счёт заявителя.

Если в заявлении, поданном в ФНС, не указан счёт для перечисления денежных средств, необходимо после окончания камеральной проверки подать сведения о данном счёте.

В 2017 году появилась возможность оформить налоговый вычет, который уменьшает земельный налог от кадастровой стоимости 600 кв.м. на один земельный участок. Он распространяется на граждан, имеющих льготы. Для его оформления необходимо подать документы в ФНС или через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Перечень документов для оформления вычета

Посещая инспекцию с целью подачи заявления, к нему придётся приобщить копии подтверждающих справок.

Важно не забыть взять с собой и оригиналы. Заявителю потребуются бумаги нескольких групп.

К первой стоит отнести те, что говорят о личности человека и его налоговых исчисления. К ним относят общегражданский паспорт, свидетельство о смене фамилии (если её изменили после покупки), ИНН, СНИЛС, сведения о работе, подтверждённые справкой 2-НДФЛ.

Вторая группа включает в себя справки, подтверждающие факт совершения сделки:

• Договор купли-продажи;
• Документы, подтверждающие статус земли - ИЖС, то есть свидетельство о праве собственности на дом, расположенный на участке, разрешение на строительство, например договор с подрядной организацией;
• Документы, связанные с оплатой процентов по кредиту, в случае оформления вычета на кредит;
• При включении в декларацию дополнительных трат на строительство дома и монтаж основных конструкций - документы, подтверждающие расходы.

Кроме указанных документов подаётся декларация 3-НДФЛ и заявление о предоставлении вычета. В него включается требование о перечислении денег на банковский счет заявителя.

Сроки давности

Оформить вычет необходимо до истечения трёх лет с момента совершения сделки. В отношении земли есть один нюанс, который важно учитывать.

Если земельный участок приобретён без дома, а он построен через 5 лет и тогда же оформлен надлежащим образом, то исчисление периода на обращение для получения вычета за землю возобновляется с момента оформления дома. Таким образом, обращение возможно даже после истечение срока в три года.

Обращаться в ФНС для возвращения оплаченного налога необходимо на следующий год после оформления сделки. Для прекращения выплат подоходного налога в текущий период работодателем - сразу же с момента возникновения права.

Период рассмотрения поданного заявления налоговиками достаточно длителен. 3 месяца - срок течения камеральной проверки. После её окончания 1 месяц отводится на перечисление денежных средств на счёт заявителя.

После покупки земельного участка каждый гражданин, который уплачивает налоги со своих доходов, имеет право возместить часть расходов, путем возврата налогового вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Налоговый вычет можно рассматривать как социальную помощь или поддержку своих граждан, реализованную через налоговую систему.

Но при более детальном рассмотрении можно понять схему действия. Большая часть информации исходит из налогового Кодекса РФ, а именно из ст. 209-210, ст.220 и ст.229.

Первоначальная информация

Налоговая система РФ поддерживает две функции:

• содействие и поддержка работе образовательных учреждений;
• контролирование любой сферы деятельности на ее территории.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при покупке земли? Для этого нужно соответствовать условиям:

• являться гражданином РФ;
• находиться на территории страны более 183 дней за 12 месяцев, т.е. являться резидентом.

Нерезиденты тоже могут получить вычет, но при несколько иных условиях. В их случае, даже при периодическом пребывании на территории страны, будет проводиться расчет дней нахождения в РФ.

Доход всех участников должен быть официальным. С чего будет взиматься налоговый сбор в 13%. Относительно нерезидентов, то их налог обычно больше, чем 13%, потому претендовать на компенсацию они не смогут. Тоже правило касается безработных граждан, ИП с упрощенной системой налогообложения.

Основные понятия

Налоговый вычет при приобретении участка – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от выплаты налога с зарплаты на сумму, потраченную на покупку земли на территории России, которая предназначена для индивидуального жилищного строительства.

Налоговый вычет от покупки земли регламентируется ст.220 НК РФ и НДФЛ. Все трудоустроенные граждане в стране обязаны удерживать налог в 13% со своих доходов.

Отчисления могут происходить через работодателя или самостоятельно, после предоставления декларации доходов (предприниматели).

Уплачивая налоги, в будущем вы можете воспользоваться этими отчислениями в качестве компенсации при покупке земельного участка под строительство или под ИЖС.

Последние изменения в данном вопросе

Компенсацию доступно оформить не на каждый земельный участок. Обязательное условие для купленного вами участка – земля должна использоваться исключительно для строительства жилья (дома, дачи).

На 2020 год размер вычета остался прежним:

Законодательное регулирование

Законодательная часть вопроса отображается, непосредственно, в самом НК РФ. Федеральный закон №382-ФЗ «О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ» за 29.11.2014 год.

ПП № 03-04-07-01/220 содержит подробные основания, на которых человек может получить возврат за свою супругу.

Ст. 220 НК РФ регламентирует правила и порядок предоставления вычета гражданам. Здесь прописываются сведения о том, как оформить вычет в первый и следующие разы до того времени, пока не будет исчерпан определенный лимит.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Для начала понадобиться собрать документы:

• паспорт самого заявителя;
• форма 2-НДФЛ с места работы;
• договор купли-продажи;
• чеки или иные квитанции на затраты;
• справка из ЕГРН;
• данные других совладельцев, если есть;
• кредитный договор ипотеки, если есть;
• свидетельство о браке, если есть;
• заявление с ходатайством;
• заполненная декларация 3-НДФЛ.

Все бумаги подлежат письменному заверению заявителем. Форма 3-НДФЛ заполняется согласно ст.80 НК РФ, включающее в себя информацию об объектах налогообложения владельца, наличии льгот или пособий, и т.д.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

• собственноручно. Бланки для заполнения можно взять в ФНС (бесплатно), на сайте налоговой инспекции;
• с помощью аудиторской фирмы (платно);
• через компьютер в операционном помещении;
• дома. Скачать с портала налоговой службы форму и заполнить.

Срока давности обращение в ФНС не определено, потому можно сделать это в любое для себя время. На рассмотрение заявления и принятие решения уходит около 3 месяцев со дня подачи.

При одобрении, заявителю на протяжении 30 дней проведут перечисления средств на указанный им расчетный счет. Заявление на имущественный вычет можно .

На каких условиях разрешается оформить возврат налога

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка, последний должен подходить по требованиям, согласно действующего законодательства РФ.

Купленная земля должна находиться исключительно на территории РФ. Назначение его должно быть только для строительных работ, либо уже иметь постройку.

Покупка должна быть проведена, согласно порядку действующего законодательства РФ, в подтверждение чему выступает ДКП или Акт приема-передачи.

НК РФ определяет только одноразовое использование вычета. Если ранее землевладелец уже получал вычет, то налоговая ему откажет.

Интересный факт, затраты, понесенные на покупку земли должны носить исключительно личный характер.

Не получиться провести налоговый вычет, если часть затрат была понесена государством, материнским капиталом, фонды и т.д.

Расчет размера компенсации банковского процента

В последнее время стало практиковаться ипотечное кредитование, когда дом, квартира или тот же земельный участок покупается в ипотеку.

В большинстве случаев, используют материнский капитал, как первый взнос или для частичного погашения тела кредита.

Расчет суммы компенсации банковской комиссии не связан с основным вычетом на земельный участок, так же не взаимосвязан с наличием или отсутствием строения на ней.

Если после покупки земли ее владелец оформил право владения после 2014 года, то вычет может увеличиться до 5 млн. рублей.

Порядок регистрации

При соблюдении выше упомянутых требований в приобретении земли, можно начинать организационно-правовой этап:

• приготовить документы, удостоверяющие ваше право владения на приобретенный участок. Это может быть договор купли-продажи или ипотека, и т. д.;
• землевладелец должен пройти порядок постановления регистрации в Россреестре, который будет удостоверять право собственности. На руки владелец получит выписку о внесении записи в ЕГРН.

Порядок действий, если совместно с участком был куплен дом (постройка жилого типа):

• в бухгалтерии с места работы нужно будет запросить справку о доходах, за тот период, за который вы хотите получить вычет, но не более трех последних лет. Если вы подаете заявление в 2020 году, то запрос можно начинать с 2014 года, не больше;
• нужно будет подготовить все необходимые документы, которые смогут подтвердить все расходы, такие как чеки или квитанции;
• отдельно проводится порядок вычета, если владельцев несколько. Если в качестве совладельцев выступают несовершеннолетние дети, то потребуются разрешения от органов опеки/попечительства на вычет их части;
• подготовить ксерокопии всех документов, в том числе, личные паспортные;
• заполнить декларацию формы 3-НДФЛ;
• подготовить и предоставить ходатайство, в котором будет указано требование на компенсацию.

После всего, пакет документов стоит пронумеровать, а также приложить дополнительный список из составляющих бумаг.

Если супруг/супруга желают разделить вычет со своей второй половинкой, то эту просьбу можно тоже прописать в ходатайстве. Данный документ считается дополнительным и не обязательным, т.е. по желанию.

Когда пакет документов полностью готов, его нужно предоставить в налоговую инспекцию, согласно месту прописки заявителя.

Специалист, принявший на рассмотрение ваши документы, со временем сможет выдать вам разрешение на вычет или отказ.

Отказ можно получить при раскрытии камеральной проверки, а именно установленный факт несоответствия запроса к разрешенным нормам.

Если информация в заявлении не была заполнена корректно, то специалист перенесет рассмотрение до полного предоставления документации.

Без дома

Существует несколько обычных условий, которые разрешают гражданину претендовать на налоговый вычет:

• он должен являться налоговым резидентом России;
• присутствие у него доходов, облагаемых по ставке 13 %.

В состав вычета могут входить только затраты на покупку земельного участка под ИЖС. На приобретение земли под другие цели налоговый вычет не распространяется.

С дачей

В случае покупки готового участка с дачей россияне смогут оформить вычет после получения прав собственности. Постройка регистрируется в Росреестре.

К приобретенному дому предъявляется два главных запроса:

• он должен находиться на территории России;
• постройка должна быть пригодной для проживания.

В состав вычета может входить не сама цена участка и дома, но и затраты на его обустройство. Максимальная сумма имущественного вычета равняется:

Использовать имущественный вычет граждане могут несколько раз, пока расходы на приобретение недвижимости не дойдут до лимита.

При ипотеке

Граждане могут оформить вычет не только на расходы на покупку земли и дома, но и на оплату процентов по ипотечному кредиту. При этом следует учитывать такие нюансы:

• заем должен быть целевым, то есть оформить возврат по потребительскому займу не получится;
• проценты возмещаются только после их выплаты;
• остаток по вычету на другое приобретение переноситься не будет;
• вычет производится после строительства дома на купленном в ипотеку участке.

При приобретении земли в ипотеку можно возвратить до 3 млн. рублей по уплаченным процентам.

Можно ли получить пенсионерам

Пенсионеры могут получить вычет при приобретении земельного участка. Данное право закреплено за ними на законодательном уровне. Соблюдая следующие условия:

• пенсионер трудоустроенный и уплачивает налог НДФЛ;
• пенсионер на пенсии, не трудоустроен, но работал на протяжении последних трех лет;
• пенсионер имеет сторонний доход, с которого удерживается налог на прибыль 13% (сдача жилья в аренду).