В 1с не отражается инвентаризация денежных документов. Бухучет инфо. Приходуем излишки ТМЦ

Организации (ИП) самостоятельно определяют порядок и сроки проведения инвентаризации денежных средств в кассах (п. 7 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, ч. 1, 3 ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

При проверке фактического остатка денег в кассе сравниваются показатели счетчика кассового аппарата, книги кассира-операциониста и кассовой книги (п. 3.39-3.43 Методических указаний, утв. приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49).

Пример

Организация ООО "Швейная фабрика" проводит инвентаризацию денежных средств в кассе. При инвентаризации выявлено расхождение: фактически наличных денежных средств в кассе на 10,00 руб. меньше остатка по данным учета. Недостача относится на материально ответственное лицо - кассира организации.

1. Отражение в учёте суммы недостачи

Для выполнения операции 1.1 "Отражение в учете суммы недостачи" необходимо создать документ Выдача наличных с видом операции "Прочий расход".

Создание и заполнение документа "Выдача наличных" (рис. 1):

1. Меню: Банк и касса - Касса - Кассовые документа.

2. Кнопка "Выдача".

3. Вид операции "Прочий расход".

5. В поле "Сумма" укажите сумму недостачи.

6. В поле "Счет дебета" выберите счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей".

7. Поля "Выдано (ФИО)" и "По документу" оставьте пустыми.

8. В поле "Основание" укажите содержание хозяйственной операции.

9. В поле "Приложение" укажите реквизиты акта инвентаризации наличных денежных средств (унифицированная форма ИНВ-15).

10. Кнопка "Провести".

Для составления печатного бланка расходного кассового ордера по форме КО-2 нажмите на кнопку "Расходный кассовый ордер (КО-2)".
Рис. 1

Результат проведения документа "Выдача наличных" (рис. 2):

Для просмотра проводок документа нажмите кнопку "Показать проводки и другие движения документа".

Рис. 2

Для завершения оформления кассовых операций в конце дня необходимо сформировать отчет "Кассовая книга".

2. Недостача отнесена на виновное лицо

Для выполнения операции необходимо создать документ Операция.

Создание и заполнение документа "Операция" (рис. 3):

1. Меню: Операции - Бухгалтерский учет - Операции, введенные вручную.

2. Кнопка "Создать".

3. Выберите вид документа "Операция".

4. В поле "от" укажите дату инвентаризации.

5. В поле "Содержание" введите содержание операции.

6. Для создания новой проводки в табличной части нажмите кнопку "Добавить".

7. В поле "Дебет" выберите счет 73.02 "Расчеты по возмещению материального ущерба". Далее заполните поле "Субконто1 Дебет", выбрав из справочника "Физические лица" лицо, признанное виновным в недостаче.

8. В поле "Кредит" выберите счет выберите счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей".

9. В поле "Сумма" необходимо заполнить сумму недостачи, отнесенную на виновное лицо.

10. В поле "Содержание" укажите содержание операции.

11. Поля "Сумма Дт" и "Сумма Кт" в строке "НУ" автоматически заполняются значением, указанное в колонке "Сумма".

12. Кнопка "Записать".

13. Для вызова печатного бланка бухгалтерской справки используйте кнопку "Бухгалтерская справка".

Рис. 3

Инвентаризация денежных средств на расчетном счете (выявлены излишки)

Расчетные счета предназначены для хранения и движения денежных средств в валюте Российской Федерации. На валютном счете хранятся денежные средства в иностранных валютах.

Согласно ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухучете) активы и обязательства экономического субъекта подлежат инвентаризации.

Инвентаризация соответствующих объектов проводится с целью выявления расхождений между фактическим наличием таких объектов и данными регистров бухгалтерского учета (ч. 2 ст. 11 Закона о бухучете).

В ряде случаев проведение инвентаризации является обязательным и устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами (ч. 3 ст. 11 Закона о бухучете). При этом перечень случаев обязательного проведения инвентаризации в новом Законе о бухучете отсутствует.

Инвентаризация денежных средств, находящихся в банках на расчетном (текущем), валютном и специальных счетах, проводится путем сверки остатков сумм, числящихся на соответствующих счетах по данным бухгалтерии организации, с данными выписок банков (конечным сальдо по выпискам банков) (п. 3.43 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утв. приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49).

Также, при инвентаризации средств на расчетном счете проверяется тождественность оборотов по дебету и по кредиту счетов данным, которые содержатся в выписках кредитных организаций. Остаток денежных средств на конец периода в предыдущей выписке банка по счету должен быть равен остатку средств на начало периода в следующей выписке.

Пример

Организация ООО "Швейная фабрика" проводит инвентаризацию денежных средств на расчетном счете. При инвентаризации выявлено расхождение: остаток на счете по учетным данным на 60,00 руб. меньше остатка согласно банковской выписке.

1. Отражение в учете суммы расхождения

Для выполнения операции 1.1 "Отражение в учете суммы расхождения" необходимо создать документ Поступление на расчетный счет с видом операции "Прочее поступление".

Создание и заполнение документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 5):

1. Меню: Банк и касса - Банк - Банковские выписки.

2. Кнопка "Поступление".

3. Вид операции документа "Прочее поступление".

4. В поле "от" укажите дату инвентаризации.

5. В полях "Вх. номер" и "Вх. дата" можно указать номер и дату инвентаризационной описи.

6. В поле "Банковский счет" выберите расчетный счет, на котором выявлено расхождение.

7. В поле "Сумма" укажите сумму расхождения.

8. В поле "Счет кредита" выберите счет 91.01 "Прочие доходы".

9. В поле "Прочие доходы и расходы" укажите статью из справочника "Прочие доходы и расходы" с видом "Прочие внереализационные доходы (расходы)".

10. В поле "Статья ДДС" выберите статью из справочника "Статьи движения денежных средств" с видом "Прочие поступления".

11. Поля "Плательщик", "Счет плательщика", "Реализуемые активы" и "Назначение платежа" для данной операции поступления на расчетный счет не заполняются.

12. Кнопка "Провести".

Рис. 4.

Результат проведения документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 5):

Для просмотра проводок нажмите кнопку "Показать проводки и другие движения документа".

Стандартных документов нет в 1С для денежных средств и НМА.

Склад – Инвентаризация – Инвентаризация товаров .

Кнопка Печать – приказ по ф. ИНВ-22.

Включаем режим редактирования печатной формы (карандаш на фоне таблицы), и заполняем пустые нужные строки, например «Инвентаризации подлежит…» и др. Документ можно распечатать (кнопка Печать) или сохранить в виде файла (кнопка Сохранить на диске).

Просмотреть остатки на начало дня, обороты в течение дня и остатки на конец дня возможно из списка «Банковские выписки » (Раздел Банк и касса – Банк – Банковские выписки).

Также, для анализа в 1С 8.3 есть удобная возможность воспользоваться стандартными отчетами, например отчетом «Обороты счета » по счету 51. (Раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Обороты счета).

1. Выбираете 51 счет в заголовке.

2. На вкладке «Группировка» указываем периодичность построения отчета – По днями, способ группировки – Банковские счета.

3. На закладке «Отбор» выбираем нужный банковский счет.

4. На закладке «Показатели» указываем выводимые в отчет данные. См вложение.

Данные, выведенные в отчет в 1С 8.3, позволяют проверить остатки и обороты денежных средств на расчетном счете за каждый из дней выбранного периода.

В настоящий момент не реализовано.

Дорабатываем этот отчет или заполняем в экселе самостоятельно.

ИНВ-22 оформляем аналогично, как и для 51 счета.

Акт инвентаризации наличных денежных средств в 1с 8 3

Разместите свой сайт в timeweb

Адрес: 196084, Россия, Санкт-Петербург,

ул. Заставская, д. 22, корп.2, лит. А, 8 этаж

Инвентаризация денежных средств в 1С.

Изменился ли порядок проведения инвентаризации денежных средств с 1 июня 2014 года? Как его оформить в программе 1С? Это вы можете узнать из нашей статьи.

Как известно, Указанием Центрального банка России от 11.03.2014г. № 3210-У » О порядке ведения кассовых операций юр. лицами….» с 1 июня 2014 года утвержден новый порядок ведения кассовых операций. С Этих пор он не устанавливает порядок инвентаризации кассы. Порядок инвентаризации кассы, денежных средств, документов и бланков строгой отчетности устанавливается локальным нормативным актом. Для обеспечения сопоставимости и преемственности результатов организациям все же нужно опираться на принятый ранее порядок проведения инвентаризации. К денежным знакам, фактическое наличие которых необходимо проверить, относятся ценные бумаги, почтовые марки, марки государственной пошлины, путевки, авиа билеты, вексельные марки и, конечно же, наличные деньги. Проверка бланков документов строгой отчетности должна производиться по видам бланков, с учётом номеров тех или иных бланков, а кроме того по каждому материально-ответственному лицу и месту хранения. Инвентаризация денежных средств в банках на расчетных или валютных счетах, производится путем сверки данных выписок органов казначейства или банков, с остатками сумм, находящихся на соответствующих счетах по данным бухгалтерии организации. Основными задачами Инвентаризации денежных средств являются:

• Проверка достоверности данных бух. учета;
• Выявление ошибок в расчетах;
• Проверить полноценность и своевременность расчетов по договорам и выплатам;
• Проверка правильности оформления документов и отражения всех операций и бух. учете.

Выявленные при инвентаризации кассы недостачи взыскиваются с кассиров следующим образом:

• списание недостающих денег в кассе;
• предъявление иска кассиру;
• учет взносов кассира в возмещении недостач.

Инвентаризация денежных средств в программе 1С.

Оформить инвентаризацию денежных средств вы можете через меню Касса:

Документ Инвентаризация остатков на счетах учет денежных средств (ф.0504082) можно найти через меню Бухгалтерский учет — Инвентаризация:

Для заполнения документа следует нажать кнопку Заполнить — Заполнить по данным БУ .

На закладке Члены комиссии следует указать номер и дату приказа о создании инвентаризационной комиссии, а также председателя и членов комиссии.

Эту информацию можно ввести в соответствующих реквизитах документа, а также выбором комиссии из справочника Постоянно действующие комиссии, нажав на ссылку Заполнить состав комиссии .

В группе Дополнительные параметры следует указать

инвентаризационную опись (0504082) .

Документ Инвентаризация денежных документов заполняется аналогичным образом:

На закладке Расхождения указываются данные, по которым можно будет автоматически оприходовать излишки или списать расхождения денежных средств: КЭК, КФО и т.д.

На закладке Члены комиссии, аналогично другим подобным документам, необходимо указать номер и дату приказа о создании инвентаризационной комиссии, а также председателя и членов комиссии.

Для указания периода проведения инвентаризации необходимо заполнить реквизиты, указанные на закладке Дополнительные параметры печати .

После заполнения документа следует распечатать инвентаризационную опись ДД .

ИНВ-15. Акт инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ 15, для кассы; в т.ч. для БП 3.0, УФ)

На нашем сайте вы найдете самые различные доработки и решения для учетных систсем на базе 1С

В данной статье объясняются принципы кривых обучения и их применение в…

Программа без изысков. Поможет вам затереть файлы.

Для оформления операций по работе с кассой в 1С Бухгалтерия 8.3 используются документы: приходный и расходный кассовый ордер. Журнал регистрации расходных и приходных кассовых ордеров в 1С располагается в пункте «Кассовые документы» меню «Банк и касса».

Для того чтобы создать новый документ, нажмите на кнопку «Приход» в открывшейся форме списка.

Набор отображаемых полей и проводок напрямую зависит от указанного значения в поле «Вид операции».

Рассмотрим каждый вид подробнее:

• Оплата от покупателя. В приходном кассовом ордере 1С 8.3 при выборе данного вида операции заполняется контрагент, сумма и договор. Так е, при необходимости есть возможность настройки НДС, статьи ДДС (если по ним ведется учет) и счетов, по которым в дальнейшем будут выполнены движения.

Перечень купленных покупателем товаров находится в документе «Счет на оплату», который так же указывается в приходном кассовом ордере.

Движения данного документа: Дт 50.01 Кт 62.01 на сумму 17 500 рублей.

По умолчанию счет дебета везде 50.01 – «Касса организации».

Для создания РКО в списке кассовых документов 1С 8.3 необходимо нажать на кнопку «Выдача».

Оформление данного документа практически ничем не отличается от поступления в кассу. Набор реквизитов так же зависит от выбранного вида операции.

Единственное, что стоит отметить – при выборе вида операций по выплате заработной платы (кроме договоров подряда) в документе необходимо выбрать ведомость на выплату зарплаты через кассу. Так же в документах погашения указывается вид платежа: погашение долга или процентов.

Для установки лимита кассы перейдите в одноименный раздел карточки справочника «Организации». У нас он находится в подраздел «Еще».

В данном справочнике указывается сумма лимита и период действия. Данный функционал значительно упростил жизнь бухгалтерам для соблюдения законодательства.

В программе 1С:Бухгалтерия реализован функционал формирование кассовой книги (форма КО-4). Кассовая книга в 1С 8.3 находится в журнале ПКО и РКО. Для ее открытия нажмите на кнопку «Кассовая книга».

В шапке отчета укажите период (по умолчанию проставлен текущий день). Если в вашей программе учет ведется более чем по одной организации, ее так же необходимо указать. Кроме этого вы можете выбрать при необходимости конкретное подразделение, по которому кассовая книга сформируется.

Для более уточненной настройки отчета нажмите на кнопку «Показать настройки».

Здесь вы можете указать, как будет формироваться кассовая книга, и некоторые из настроек по ее оформлению в 1С.

После того, как вы внесли вне изменения в настройку данного отчета, нажмите «Сформировать».

В результате вам выведется отчет со всеми движениями денежных средств по кассе, а так же остатками на начало / конец дня и остатками.

Инвентаризация кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия

Порядок проведения инвентаризации кассы описан в приказе МинФина РФ №49 от 13.06.1995.

К сожалению, в программе 1С 8.3 нет инвентаризации кассы ИНВ-15. Данное пожелание уже было предложено в фирму 1С. Возможно, когда-нибудь они и доработают программу, но пока бухгалтерам приходится производить инвентаризацию кассы вручную.

Скачать бланк и образец заполнения ИНВ-15 можно по ссылке.

Наиболее быстрым и эффективным способом решением данной проблемы является заказ обработки для формирования ИНВ-15 у специалиста. Данная обработка не только сэкономит много времени, но и сократит влияние человеческого фактора, что позволит избежать ошибок.

Смотрите также видео инструкцию по учету кассовых операций в 1С 8.3:

Проведение инвентаризации – это сравнение фактического наличия материальных ценностей на складах с данными, отраженными в документах. Случаи, когда инвентаризация является обязательной, предусмотрены нормами бухгалтерского учета. Сроки, в которые должна пройти сверка, а также порядок ее выполнения определяется руководителем организации.

Все предприятия, фиксирующие информацию о своей деятельности с помощью отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, должны проводить инвентаризацию товаров не реже 1 раза в год.

Оформление инвентаризации

Программный продукт 1С «Бухгалтерия Предприятия» редакции 3.0 открывает возможность пользователю составить 4 документа, необходимых для проведения процедуры инвентаризации:

• Инвентаризационн ая опись – форма ИНВ-3;
• Инвентаризация товаров на складе – опись произвольной формы;
• Приказ о проведении инвентаризации – форма ИНВ-22;
• Сличительная ведомость – форма ИНВ-9.

Для того чтобы сделать инвентаризацию в 1С, необходимо перейти в раздел меню «Склад». В открывшемся списке выбрать пункт «Инвентаризация товаров».

В этом журнале имеется возможность создания нового документа путем нажатия кнопки «Создать».

В открывшемся поле, надо указать основные параметры:

• Номер;
• Время и дату;
• Реквизит «ответственное лицо».

Причем время, дату и номер программа заполнит автоматически, изменить эти параметры можно в случае расхождения программных данных с учетными, например, бухгалтерский учет ведется в отдельных программах по каждому подразделению, а номера вводятся в общем порядке для всей организации. ФИО ответственного необходимо выбрать из открытого программой справочника сотрудников.

Заполнить информацию из бухгалтерского учета об остатках на складе по всем номенклатурным позициям можно автоматически через кнопку «Заполнить». Она имеет подменю с параметром заполнения документа по умолчанию и корректировки уже созданного. Программа заполняет документ по всем материальным запасам, если их количество велико, то можно создать несколько инвентаризаций по разным группам товаров, через кнопку «Подбор».

Важно: информация переносится по состоянию на дату, которой составлен документ, а не на текущий момент.

После переноса в инвентаризационн ую ведомость всех остатков товара на складе по учету, идет сравнение с фактическим остатком. Документ – это таблица, где можно корректировать фактическое количество, а программа сама посчитает разницу и выведет отдельной колонкой отклонение.

Для того чтобы в приказе по форме ИНВ-22 были указаны все необходимые сведения, придется заполнить поля на закладке «Проведение инвентаризации». Здесь указываются:

• Период проведения;
• Документ-основан ие;
• Номер и дату документа-основа ния;
• Причина проведения инвентаризации.

На закладке «Инвентаризацион ная комиссия» указывается ее состав. Есть возможность подбора членов из справочника сотрудников предприятия. Любого из них можно отметить галочкой, которой определяется председатель.

Кнопка «Печать» открывает список документов, которые можно распечатать.

Кнопка «Провести и закрыть» не создает никаких бухгалтерских записей, поэтому их надо создать с помощью кнопки «Создать на основании».

Важно: В случае необходимости следует заполнять дополнительные документы по результатам сделанных инвентаризаций в 1С, например, ведомость по форме ИНВ-26.

Оприходование товарно-материал ьных ценностей

Если среди товаров, которые необходимо было инвентаризироват ь, обнаружены излишки, то согласно нормам бухгалтерского учета их приходуют. В программе 1С Предприятие для этих целей имеется документ, который вводится на основании инвентаризации товаров с положительным отклонением, имеющихся фактических остатков от учетных данных.

Создать документ можно, нажав кнопку «Ввести на основании» и выбрать из списка «Оприходование товаров».

Начать заполнение документа нужно с ввода номера, даты и подбора статьи доходов. По общей практике излишки относятся к прочим доходам.

Созданный документ заполняется двумя способами:

• В ручном режиме через кнопку «Добавить»;
• Автоматически через нажатие кнопок «Заполнить», «Заполнить по инвентаризации».

Автоматический перенос заполняет все колонки таблицы. При ручной корректировке сделать работу поможет установка типа цены (цена покупки, цена продажи, средняя учетная цена и т. д.).

Печатная форма документа выводится при нажатии кнопки «Накладная на оприходование товаров». Табличную часть накладной можно изменить в справочнике форм документов с помощью администратора.

Для проверки корректности хозяйственной операции используется кнопка «Дт/Кт», с помощью которой выводится новая закладка с проводками по этой операции.

Важно: Налогом облагаются все выявленные излишки по товарно-материал ьным ценностям, поэтому не забудьте учитывать положительный результат проведения инвентаризации в составе доходов при заполнении отчета по налогу на прибыль.

Списание материалов

Если при проведении инвентаризации выявлена недостача, то отрицательную разницу придется списать. Налоговый учет не всегда позволяет включить выявленное отклонение в расходы. На затраты можно списать материальный недостаток только в пределах норм естественной убыли. В остальных случаях необходимо найти виновное лицо и списать потери ТМЦ на его счет либо отнести недостачу на финансовый результат.

Для отражения факта недостачи создается документ списания, который заполняется из документа инвентаризация материалов в 1С аналогично оприходованию. Необходимо: нажать кнопку «Создать на основании» и выбрать из списка пункт «Списание товаров».

Документ списания заполняется автоматически из позиций, по которым было отрицательное отклонение количества фактических товаров через автоматическое заполнение. Вручную заполнить документ можно через кнопку «Добавить», при заполнении одной номенклатурной позиции или кнопкой «Подбор», если заполнение имеет большой масштаб.

Корректировать введенные данные можно кнопкой «Изменить», которой выводится окно с позициями, открытыми для исправления документа вручную. Перенос измененных данных производится кнопкой «Перенести в документ».

Кнопкой «Печать» на печать выводятся две формы из списка:

• Унифицированная форма акта на списание ТОРГ-16;
• Произвольная форма-реестр накладной на списание.

При проведении документа программа формирует проводки, которыми списываются все недостающие товары. Сформированные записи можно посмотреть через кнопку «Дт/Кт».

Документом недостача переносится в дебет 94 счета. По окончании процесса инвентаризации надо создать приказ о причинах недостачи, и на основании этого приказа списать отрицательное отклонение на:

• 20 счет в случае отрицательного результата в размерах, установленных нормами;
• 73 счет, если есть виновные лица;
• 91 счет при наличии причин, на которые предприятие повлиять не может;
• 99 в остальных случаях.

Важно: На расходы не следует относить недостачи по товарам с количеством в штуках либо по товарам, отраженным на счетах учета в фасованном виде.

Как правильно сделать инвентаризацию в 1С?

• Перед проведением инвентаризации в 1С необходимо проверить в журналах корректность ввода всех первичных документов по движению ТМЦ. К ним относятся все виды накладных: на поступление, на списание, на возврат.
• Сформировать оборотно-сальдов ые ведомости по счетам учета, чтоб определить сумму остатков товаров на складе, в общем, по предприятию. Результат инвентаризации, заполненной автоматически, по данным учета, должен совпадать с полученной суммой. Если есть отклонение, то какие-то номенклатурные позиции в документ инвентаризации не вошли и следует все проверить, чтобы найти товары, которых нет в инвентаризационн ой ведомости.
• Инвентаризацию в 1С лучше проводить отдельно по каждому складу и по каждому материально ответственному лицу, так как в этом случае при наличии отклонений выявить их причину будет проще.
• Зачет излишков при пересортице товаров возможен в редких случаях. Корректировка проводится при условии выявления недостачи и излишка за один и тот же период, по одному и тому же ответственному лицу и по аналогичным товарам в равном количестве.

Инвентаризация кассы в 1с проводится, чтобы выявить расхождения между фактическим наличием денежных средств и данными программы.

Инвентаризация может проводиться в обязательном порядке или по желанию. Обязательная инвентаризация кассы имеет место в следующих случаях:

1. при смене материально-ответственного лица, то есть кассира
2. перед составлением годовой бухгалтерской отчетности
3. при выявлении хищений по кассе

Также на предприятии может проводиться инвентаризация кассы в 1с и в других случаях, на усмотрение руководства предприятия.

Для проведения инвентаризации руководитель издает приказ, в котором указываются сроки проведения инвентаризации, и определяется состав комиссии.

По результатам инвентаризации оформляется акт ИНВ-15. Это унифицированная форма, которая заполняется в двух экземплярах, а при смене кассира в трех.

По результатам инвентаризации могут быть выявлены излишки или недостачи. Излишки нужно оприходовать, а недостачи списать на материально-ответственное лицо – кассира.

Инвентаризация кассы в 1с Бухгалтерия 8, ред. 2.0

Рассмотрим, как отразить расхождения по кассе в программе 1С Бухгалтерия 8.2. В случае, если в результате инвентаризации были выявлены излишки, их нужно оприходовать в кассу. Сделать это можно с помощью приходного кассового ордера с видом операции «Прочий приход». Счет кредита нужно указать 91.01.

По документу будет сформирована проводка: Дт 50.01 Кт 91.01

Второй вариант, когда проводится инвентаризация кассы в 1с – это выявленная недостача.

Недостачу сначала нужно списать на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». Это делается при помощи документа расходный кассовый ордер, вид операции «прочий расход». По дебету выбирается счет 94 и по документу формируется проводка:

Дт 94 Кт 50.01

Далее эту недостачу нужно списать на виновное лицо – кассира. Сделать это можно при помощи операции, введенной вручную. Для этого заходим в верхнее меню Операции и добавляем новую операцию. Счет дебета здесь будет 73.02, счет кредита 94. В субконто на счете 73 нужно выбрать то виновное лицо, у которого удерживается сумма недостачи.