Какие документы необходимы для получения инвестиционного вычета. Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и ндфл. Необходимые типы документов

Здравствуйте!

Статья носит исключительно информационный характер и не является гарантом правильного заполнения декларации 3-НДФЛ для получения 13% вычета по ИИС.

Для заполнения декларации в 2018 году в сравнении с 2017 особых изменений в программе не возникло:

В «Сведения о декларанте» надо указать контактный телефон .
Во вкладке Вычеты (пункт 9) указывать сумму, внесенную на ИИС надо в строке: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст219.1 НК РФ (Лист E2).

Наступил 2017 год, на сайте Федеральной Налоговой Службы в декабре прошлого года появилась новая версия программы «Декларация» . Выкладываю пример заполнения Декларации 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета по взносам на Индивидуальный Инвестиционный Счет.

Для заполнения данных потребуется взять справку 2-НДФЛ с места работы, а также запросить 2-НДФЛ от брокера в том случае, если Вы планируете «погасить» вычет за счет другого брокерского счета (не ИИС). К сожалению, брокеры не торопятся выдать справку вначале года и затягивают этот процесс где-то до марта месяца. Поэтому можно повременить с походом в налоговую до весны, а если нет желания ждать, то оформляем Декларацию 3-НДФЛ на основании имеющихся данных, а после получения 2-НДФЛ от брокера, вновь подаем Декларацию 3-НДФЛ, но уже с изменениями и с номером корректировки.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ в программе «Декларация».

Справка 2-НДФЛ (оригинал) от каждого налогового агента (работодателя, брокера и т.д.).
Копию договора на открытие ИИС.
Копии платежных поручений на перевод денежных средств на ИИС, а также отчет об их зачислении. Если возникают трудности, то этот комплект документов адекватный брокер может предоставить Вам по звонку.
Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Написать заявление на возврат налога в 2-х экземплярах. Один уйдет в налоговую, другой с подписью представителя налоговой службы остается у Вас. Готовые бланки есть в интернете и в отделениях Налоговой службы.
Рекомендую распечатать реквизиты своего банковского счета, на который надо будет возвращен налог. Потребуется при написании заявления на возврат налога.
Сформировать реестр документов, передаваемых на проверку в налоговую службу, в 2-х экземплярах. Один уйдет в налоговую, другой с подписью представителя налоговой службы остается у Вас.
Приложить копии всех договоров и копии документов, подтверждающих покупку недвижимости, расходы на образование, лечение и т.д.

Со всеми документами идем в налоговую, тянем жетон и ожидаем, когда вызовут.

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет. ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства. Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Варианты налогового вычета

Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают 13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать 13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. В случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет вернуть. Срок владения счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться регулярно в течение особенно длительного срока.
Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000 рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Условия для получения налогового вычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте. После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года. Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершить ряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговая инструкция состоит из нескольких этапов.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями статьи 219.1 об инвестиционных налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом она не содержит. Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета. Например, если вы закрыли счет на котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип Б.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерского счета, который имеет особый вид налогообложения. Гражданин (физическое лицо), имеющий подобные инвестиции, может рассчитывать на возмещение НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные законом вычеты, необходимо подать ряд документов в ФМС. Владельцу нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она должна быть оформлена правильно и грамотно.

НАША СПРАВКА

Вычет – это сумма денежных средств, которая уменьшает размер налогооблагаемого дохода, полученного налогоплательщиком. Предельный размер налогового вычета по НДФЛ устанавливается в НК РФ. Чтобы рассчитать, какую сумму денег получит в конечном счете налогоплательщик, заявивший вычет, нужно размер вычета умножить на налоговую ставку по НДФЛ, равную 13%.

С 2015 года появился еще один налоговый вычет по НДФЛ – инвестиционный (). Интересен он будет тем, кто осуществляет операции с ценными бумагами как частное лицо или уже открыл индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) или планирует это сделать. Напомним, такая возможность появилась с 1 января 2015 года (ст. 10.3 гл. 3 Федерального Закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ " ").

НАША СПРАВКА

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относят:

ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании;
ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах ().

Правда, воспользоваться новым вычетом можно будет только в следующем году – по итогам текущего. Тем не менее, игрокам финансовых рынков стоит знать о новой возможности и учитывать ее при планировании действий с финансовыми инструментами. О том, кто именно и по каким расходам может на него претендовать, мы расскажем в статье.

Прежде всего нужно определиться, какие виды инвестиционного вычета может получить налогоплательщик. Их всего три:

в размере положительного финансового результата, полученного от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. При этом налогоплательщик на момент продажи ценных бумаг должен владеть ими более трех лет;
в размере денежных средств, внесенных налогоплательщиком на ИИС;
в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС ().

НАША СПРАВКА

Индивидуальный инвестиционный счет – счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денег и ценных бумаг физического лица, а также обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента (п. 1 ст. 10.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ " "). Данное определение было установлено законом, который вступил в силу 1 января 2015 года (). А значит, именно с этой даты у граждан появилась возможность открывать такие счета у брокеров и управляющих компаний. Максимальный размер денежных средств, которые можно перечислить на такой счет в течение календарного года, составляет 400 тыс. руб.

Рассмотрим каждый вид инвестиционного вычета и правила их использования.

Вычет в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг

Перечень расходов не является закрытым, и к ним могут относиться, например, оплата услуг биржевых посредников или биржевой сбор, расходы на ведение реестра и прочее ().

ПРИМЕР

В отчетном периоде налогоплательщик приобрел пакет акций по цене 1 млн руб. В этом же периоде он их продал, но уже по цене 1,1 млн руб. Расходы на продажу акций составили 2 тыс. руб. По итогам отчетного периода налогоплательщик получил такой финансовый результат:

1 100 000 руб. – 1 000 000 руб. – 2000 руб. = 98 000 руб.

НК РФ устанавливает предельный размер полученного финансового результата, который налогоплательщик сможет принять к вычету. Рассчитывается он как произведение коэффициента Кцб и фиксированной суммы в размере 3 млн руб. (). А вот порядок расчета коэффициента Кцб зависит от того, одинаковое ли время налогоплательщик владел всеми проданными ценными бумагами на момент их продажи или нет.

Если все проданные ценные бумаги собственник приобрел в одном году, то коэффициент Кцб будет равен количеству полных лет владения ценными бумагами.

ПРИМЕР 1

Налогоплательщик приобрел ценные бумаги в июне 2011 года, а продает в апреле 2015 года. Количество полных лет владения – три года (2012-2014 годы). Предельный размер налогового вычета, на который может рассчитывать собственник, составляет 9 млн руб.

Кцб х 3 000 000 руб. = 3 х 3 000 000 руб. = 9 000 000 руб.

9 000 000 руб. х 13% = 1 170 000 руб.

Если же продаваемые ценные бумаги собственник приобрел в разные налоговые периоды, то Кцб определяется по следующей формуле:

где – доходы от реализации в налоговом периоде всех ценных бумаг со сроком нахождения в собственности налогоплательщика, исчисляемым в полных годах и составляющим i лет. При определении учитываются доходы от реализации только тех ценных бумаг, по которым получена выручка.

n – количество исчисляемых в полных годах сроков нахождения в собственности налогоплательщика ценных бумаг, реализуемых в налоговом периоде, по итогам которого предоставляется налоговый вычет. При этом, если сроки нахождения в собственности нескольких ценных бумаг совпадают, то n считается равным 1.

ПРИМЕР 2

Налогоплательщик продал три пакета ценных бумаг (Пакет № 1, Пакет № 2, Пакет № 3), которые находились у него в собственности три, четыре года и пять лет соответственно. Доходы от реализации этих пакетов в налоговом периоде составили: 300 тыс. руб. (Пакет № 1), 400 тыс. руб. (Пакет № 2) и 500 тыс. руб. (Пакет № 3). Рассчитаем предельный размер налогового вычета, на который может претендовать налогоплательщик.

В формулу подставим значения из примера:
n = 5, поскольку предельный срок владения ценными бумагами составил пять лет;
= 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 500 тыс. руб. соответственно для каждого Пакета;
i = три, четыре года и пять лет владения Пакетами соответственно.

Кцб = ((300 000 руб. х 3 года) + (400 000 руб. х 4 года) + (500 000 руб. х 5 лет)) / (300 000 руб. + 400 000 руб. + 500 000 руб.) = 5 000 000 руб. / 1 200 000 руб. = 4,17

Кцб х 3 000 000 руб. = 4,17 х 3 000 000 руб. = 12 510 000 руб.

Соответственно, вернуть налогоплательщик сможет:

12 510 000 руб. х 13% = 1 626 300 руб.

Как понятно из названия вычета, предоставляется он в размере суммы, на которую налогоплательщик пополнил ИИС в отчетном году. Но, в отличие от предыдущего вида вычета, по этому виду установлен четкий лимит его размера. Он составляет 400 тыс. руб. ( НК РФ)

Напомним, что 400 тыс. руб. – это предельная сумма, которую можно внести на ИИС в течение календарного года. Соответственно, и вычет налогоплательщик сможет получить только с 400 тыс. руб. Его максимальный размер составит 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. х 13%).

При этом важно, чтобы у налогоплательщика в период действия договора на ведение ИИС не было других действующих договоров на ведение счета, то есть не было двух разных счетов. В противном случае налоговая инспекция откажет ему в предоставлении вычета. Единственное исключение – когда один договор прекращает свое действие, а на смену ему заключается новый, с переводом всех активов на новый ИИС ().

Данный вид вычета предоставляется по окончании договора на ведение ИИС и при условии, что прошло не менее трех лет с момента его открытия (). Воспользоваться им можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не заявлял к вычету сумму внесенных на ИИС денежных средств ().

Максимальной суммы вычета по этому виду не установлено, значит, налогоплательщик может не облагать НДФЛ всю сумму дохода, полученную от операций по ИИС.

Рассмотрим несколько примеров и сравним вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС, и вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.

ПРИМЕР 3

Налогоплательщик в 2015 году открыл ИИС и внес на счет 300 тыс. руб. В 2016-2017 годах он продолжал вносить на счет по 300 тыс. руб. каждый год. Кроме того, в течение этих трех лет он производил операции по купле-продаже ценных бумаг с использованием ИИС. В 2018 году (по истечении трех лет с момента открытия ИИС) на счете у него находилось 1,4 млн руб. Рассчитаем, какую сумму НДФЛ он сможет вернуть, выбрав тот или иной вид вычета.

Вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС

Поскольку сумма внесенных денежных средств не превышает установленного порога (400 тыс. руб. за календарный год), то каждый год владелец счета может предъявлять всю сумму к вычету.

300 000 руб. х 13% = 39 000 руб. за один год. А общая сумма вычета за три года составит 117 000 руб.

Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС

Сначала нужно рассчитать положительный результат от операций по счету. Для этого общая сумма расходов на приобретение ценных бумаг, а также связанных с их продажей, вычитается из итоговой суммы на счете. Предположим, что сумма расходов, связанных с продажей ценных бумаг, составляла каждый год 20 тыс. руб.

1 400 000 руб. – ((300 000 руб. – 20 000 руб.) х 3 года) = 560 000 руб.

Именно эта сумма и подлежит вычету в полном размере. Таким образом, налогоплательщику вернется следующая сумма НДФЛ за три года:

560 000 руб. х 13% = 72 800 руб.

Как видно из примеров, если налогоплательщик не планирует проводить большой объем операций с ценными бумагами или опасается, что выручка не превысит суммы вложенных средств, то ему выгоднее воспользоваться вычетом в сумме внесенных на ИИС средств. А если выручка на самом деле не превысит суммы вложенных средств – то и вычет по операциям (в сумме доходов от них) заявить не получится, ведь при этом налогоплательщик не получит доход.

Но есть и другое решение проблемы выбора – налогоплательщик может подождать три года и, просчитав наиболее выгодный вариант, подать либо три налоговые декларации за три прошедших периода на предоставление вычета в размере внесенных на ИИС денег, либо одну декларацию для вычета по учитываемым на ИИС операциям.

Как получить налоговый вычет

НК РФ не предусматривает каких-либо особых требований к порядку подачи декларации для получения вычета или к предоставлению сопутствующих документов. А значит, при получении вычета следует руководствоваться общими правилами. Так, вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ нужно будет подать заявление о предоставлении налогового вычета, документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение ценных бумаг, а также связанные с их продажей, факт открытия ИСС и зачисления на него денежных средств и прочие. Через работодателя получить данный вычет нельзя.

Обращаем внимание, что вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС, можно заявить за тот период, в котором денежные средства были непосредственно перечислены на счет, а вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС, – только по окончании действия договора на ведение ИИС, но не ранее трех лет с момента его открытия ().

Отметим, что в настоящее время в декларацию 3-НДФЛ еще не внесены необходимые изменения с учетом появления инвестиционного вычета. Будем надеяться, что к тому времени, когда новым вычетом можно будет воспользоваться, форма этого документа будет скорректирована.

Для получения налогового вычета на ИИС, нам потребуется декларация 3-НДФЛ. Заполнить её можно самостоятельно, либо воспользоваться сервисом в интернете.

В будущем, по мере выхода новых версий, путь к ссылке на скачивание может измениться. В этом случае можно просто выполнить поиск по сайту ИФНС по ключевому слову «Программа декларация»:

Устанавливаем и запускаем программу.

Убедимся, что под рукой у нас есть:

Справка 2-НДФЛ
Паспорт (если не помним всех его данных наизусть)

Стартовый экран программы выглядит следующим образом:

Как видно, слева есть вертикальное меню, и по умолчанию активным является самый верхний пункт этого меню — «Задание условий». По мере заполнения сведений, мы будем перемещаться по данным вкладкам сверху вниз. А пока заполним все на данной вкладке.

Вкладка «Задание условий»

Нам нужно заполнить или проконтролировать следующие поля:

Как найти номер налоговой инспекции? По данной ссылке идём на сайт налоговой, в специальный раздел для поиска реквизитов ИФНС:

Для ввода адреса нажимаем на раскрывающееся меню и вводим адрес:

После подтверждения кнопкой «ОК», мы увидим результат поиска:

Код ИФНС — это то, что нам нужно. Отсюда берём и код муниципального образования (ОКТМО).

Возвращаемся в программу, нажимаем на кнопку и в списке налоговых инспекций выбираем свою:

Если это первая подаваемая в этом году декларация, то номер корректировки оставить «ноль» (это справедливо для 99% случаев).

Итак, мы заполнили:

Номер инспекции
Номер корректировки (по умолчанию «ноль»)
Номер ОКТМО

Проверим, правильно ли выставлены галочки и селекторы, и переходим на следующую вкладку.

Вкладка «Сведения о декларанте»

На вертикальном меню слева открываем вкладу «Сведения о декларанте», после чего попадём на страницу ввода персональных данных. Заполняем все данные:

Как узнать свой ИНН

Есть два пути: сложный (пригодится на будущее) и простой.

Простой способ заключается в том, чтобы взять справку 2-НДФЛ, ведь она уже должны быть у нас на руках (иначе зачем нам заполнять эту декларацию), а в ней наш ИНН итак указан:

Ещё один способ узнать свой ИНН — это воспользоваться сервисом от налоговой службы: пройдём по ссылке и попадём на страницу ввода данных. Заполняем их и нажимаем кнопку «отправить запрос»:

Через 1-2 секунды мы уже сможем увидеть результат:

Итак, мы ввели в программу свои персональные данные и ИНН.

Вот тут-то нам и понадобиться информация, полученная нами, когда мы искали номер нашей налоговой инспекции. Вместе с номером мы получили и ОКТМО — код муниципального образования.

Заполнение информации на вкладке «Сведения о декларанте» закончено. Как видно, ничего сложного нет. Переходим к следующей вкладке:

Вкладка «Доходы, полученные в РФ»

Теперь настала пора достать справку 2-НДФЛ, если мы ещё это не сделали на предыдущем шаге, когда требовалось найти свой ИНН. Теперь будем переносить в программу данные из нашей справки 2-НДФЛ, полученной нами от работодателя (или из несколько справок, если у нас удерживали НДФЛ в предыдущем году в нескольких местах или по разным основаниям).

Сначала создаём учётную карточку для работодателя (налогового агента):

После нажатия «+», появится шаблон карточки налогового агента (работодателя):

Все данные для заполнения этих полей берём из справки 2-НДФЛ, раздела «Данные о налоговом агенте»:

Вообще, конечно, странно, что для обозначения одной и той же сущности в программе и в справке используются разные понятия: «источник выплат» и «налоговый агент», это немного затрудняет понимание новичкам.

Заполняем карточку данными из справки 2-НДФЛ и подтверждаем ввод нажатием кнопки «Да»:

Судьбу галочки «расчёт стандартных вычетов» мы обсудим ниже.

Внимание! В этой карточке ИНН и ОКТМО нужно указать не наш, а работодателя! Код ОКТМО работодателя, который мы вносим на этом этапе, может отличаться от кода ОКТМО физического лица, который мы вносили на вкладке «Задание условий».

Внимание! Переносить данные из справки 2-НДФЛ нужно БУКВАЛЬНО — то есть по буквам точь-в-точь. Если в поле «Наименование источника выплат» написать «Молодая Перспективная Компания», а в справке 2-НДФЛ она именуется «МОЛОДАЯ ПЕРСПЕКТИВНАЯ КОМПАНИЯ», то могут быть проблемы.

Стандартные налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ

Теперь обсудим вопрос о том, как учесть в декларации 3-НДФЛ стандартные налоговые вычеты (на ребёнка и т.д.) и нужно ли проставлять галочку.

Посмотрим ещё раз на нашу справку 2-НДФЛ и найдём там раздел «4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»:

Если эта графа пустая, то при заполнении карточки этого налогового агента (в терминах программы это называется «источник выплаты»), мы окошко для галочки оставляем пустым.

Если же в нашей справке 2-НДФЛ этот раздел заполнен, как в этом примере:

то тогда галочку выставлять нужно.

Если человек работает на нескольких работах, то и справок 2-НДФЛ у него будет несколько, следовательно, источников выплат будет несколько, но такая галочка может быть назначена только для одного работодателя (источника выплат).

Итак, после заполнения этой карточки налоговый агент или «источник выплат» должен появиться в списке:

Появится форма для внесения информации:

В этой форме нам нужно заполнить поля:

Код дохода
Сумма дохода
Месяц дохода

Информацию берём из справки 2-НДФЛ:

Повторить ввод этой информации придётся столько раз, сколько строк в нашей справке 2-НДФЛ.

После внесения всех данных, мы получим примерно такую картину:

Сравниваем итоговые результаты с тем, что указано в справке 2-НДФЛ:

Все итоговые суммы должны совпадать! В нашем примере совпадают:

итоговые суммы доходов: 514944
суммы удержанных налогов: 64031

Ну всё, можно сказать, что справку 3-НДФЛ мы почти сделали. Требуется только сделать несколько пояснений.

Если работодателей несколько, данные нужно внести с каждой справки 2-НДФЛ. В этом случае в поле «источники выплат» мы будем видеть список работодателей, по которым мы получили справки 2-НДФЛ и внесли данные в программу:

Заносить данные из нескольких справок 2-НДФЛ имеет смысл только в том случае, если нам «не хватает» НДФЛ для возврата. Если у нас по справкам с двух мест работы уже набралось налога на 52000 рублей и более, то при наличии третьей справки 2-НДФЛ, эти доходы в декларации уже можно не указывать.

Теперь снова обратимся к стандартным вычетам (см. выше). Находим ту справку 2-НДФЛ (если их несколько), где они присутствуют:

После нажатия «+», мы увидим форму для заполнения данных о стандартных вычетах:

Заполняем все поля, и в итоге получаем картину уже с учётом стандартных налоговых вычетов:

Теперь на вертикальном меню можно переходить к следующей вкладке «Вычеты».

Вкладка «Вычеты»

Заполнение данных здесь будет очень простым. Так как мы уже ввели данные о стандартных налоговых вычетах на предыдущих этапах, можно оставить пункт меню «Стандартные» без заполнения:

В поле «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ» вводим ТОЧНУЮ общую сумму поступлений на наш ИИС в предыдущем налоговом периоде (при условии, конечно, что мы хотим получить вычет по первому типу ИИС — то есть на внесённые суммы).

Если сумма превышает 400 тыс., то ставим 400 тыс.!

Если проставить в это поле любую сумму, превышающую 400 тысяч, то программа тут же исправляет её на 400 000 рублей.

Проверка, печать, сохранение

Чтобы проверить нашу декларацию 3-НДФЛ, нужно нажать на соответствующую кнопку в верхнем горизонтальном меню программы:

Проверку надо обязательно провести и дождаться подтверждающего сообщения:

Это позволит нам в любой момент вернуться к редактированию. Или, если мы нашли ошибку, исправить её.

Распечатывать нам её нужно будет только в том случае, если мы будем отправлять в ИФНС бумажные документы (по почте или во время личного визита). Здесь и далее мы будем рассматривать вариант отправки документов через сайт ИФНС, без личного визита куда бы то ни было — это и легче и удобнее, следовательно, распечатывать нам ничего не надо.

Теперь сохраняем нашу декларацию 3-НДФЛ в формате.xml. Этот формат очень нечитабелен, если открывать этот файл на компьютере, но именно в этом формате ИФНС принимает электронный вариант этого документа:

Выбираем на компьютере папку для сохранения электронной версии декларации и получаем сообщение об успешном сохранении:

Имя файла состоит из длинной комбинации символов и цифр, это нормально. Внимание! Менять наименование файла нельзя! Придётся оставить его на компьютере в папке именно с таким названием (можно просто сложить его в нужную папку, а уже папку назвать как надо).

На этом всё!

Итак, весь процесс занимает 20-30 минут, но как уже говорилось выше, можно заказать изготовление декларации 3-НДФЛ на онлайн-сервисе в интернете :

Далее рассмотрим через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС — это альтернативный способ изготовления декларации, имеющий свои плюсы и минусы, однако неопытным людям лучше готовить 3-НДФЛ в программе.

Или задать актуальные вопросы по подготовке декларации 3-НДФЛ в 2019 году.

Налоговый вычет по ИИС - это лишние деньги. А деньги лишними не бывают

Фото: Stuartbur/Depositphotos.com

В жизни каждого владельца индивидуального инвестиционного счета наступает момент, когда необходимо оформлять налоговый вычет. Для тех, кто только собирается это сделать, Банки.ру подготовил специальную инструкцию и советы от профессионалов рынка.

Два вычета

Количество инвестиционных счетов, открытых россиянами, продолжает расти. С начала года Московская биржа зафиксировала более 7 тыс. новых ИИС, а всего по итогам января число таких счетов достигло 309,7 тыс. Одна из главных причин популярности инвестиционных счетов в том, что их владельцы имеют возможность получить налоговый вычет. Брокеры рассказывают, что некоторые инвесторы, например, открывая ИИС, покупают евро и доллары, а потом спокойно идут в налоговую. Насколько эффективна такая стратегия, судить сложно. Однако для тех, кто вкладывает деньги в акции и облигации, пытаясь приумножить свой капитал, вопрос налоговых преференций - один из ключевых.

Скажем, какой из двух видов вычета предпочесть? Дело в том, что государство дает возможность выбора: владелец ИИС может претендовать на вычет с полученного от инвестиций дохода либо с суммы, которую он внес на счет. Максимальный размер вычета - 52 тыс. рублей в год. Налоговая будет рассчитывать вычет, исходя из суммы на счете.

При этом стоит учитывать, что инвестор не может вернуть налогов больше, чем заплатил их государству: допустим, вы внесли на счет 10 тыс. рублей, налоговый вычет - 1 300 рублей. Однако если в отчетном году было заплачено налогов на сумму 1 тыс. рублей, то претендовать можно только на нее. Поэтому, отмечает управляющий директор УК «Сбербанк Управление активами» Василий Илларионов, если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет другой тип инвестиционного налогового вычета - исходя из полученной прибыли.

Еще одна тонкость: чтобы получить налоговый вычет по взносам, необходимо, чтобы у инвестора был только один ИИС. Наличие нескольких инвестиционных счетов - вполне возможная вещь. Например, при смене брокера либо если человек, открывая обычный брокерский счет или пользуясь онлайн-сервисом, не заметил, что в анкете по умолчанию стоит галочка «открыть ИИС». Поэтому перед подачей декларации стоит лишний раз проверить наличие у себя «лишних» счетов.

Как рассчитать

Государство установило «верхнюю границу», исходя из которой владелец ИИС может получить налоговый вычет - 400 тыс. рублей в год. Таким образом, каждый год можно возвращать до 52 тыс. рублей, которые были уплачены в виде налогов. Чтобы рассчитать вычет, необходимо умножить сумму, внесенную на ИИС, на 13%. Например, при взносе 350 тыс. рублей в 2017 году вычет на взнос составит 350 000 * 13% = 45 500 рублей.

В случае выбора вычета на доход информацию можно получить у брокера или управляющей компании, которые являются налоговым агентом и уплачивают НДФЛ за клиента. Компания предоставит информацию о сумме дохода, с которой инвестор также легко сможет вычислить 13%. «В случае ИИС с вычетом из дохода брокер рассчитает, но не будет удерживать налог», - уточняет старший аналитик «Альпари» Роман Ткачук.

Есть еще одна тонкость: по законодательству доход, полученный инвестором по разным типам бумаг, учитывается раздельно. «Финансовый результат по обращаемым на рынке бумагам не сальдируется с теми, которые на рынке не обращаются», - приводит пример генеральный директор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова. В частности, к обращаемым бумагам относятся те, которые торгуются хотя бы на одной из российских бирж и имеют информацию по котировкам в публичном доступе. Поэтому, отмечает управляющий активами УК «Система Капитал» Павел Оглоблин, если у инвестора на счете были российские облигации и американские акции, которые котируются на бирже в Санкт-Петербурге, то полученные доходы по ним будут сальдироваться. И если в итоге портфель показал положительную динамику, уплатить налог на прибыль придется, а вот доход по биржевым и внебиржевым финансовым инструментам рассчитывается раздельно.

Что выбрать

Важно помнить, что, выбрав тип вычета один раз, инвестор уже не сможет его изменить. «Если вы воспользовались налоговым вычетом на доход, налоговый вычет на взносы вам уже не может быть предоставлен», - уточняет Василий Илларионов. Поэтому в выборе вида налогового вычета важно не ошибиться. Финансисты советуют выбирать вычет с доходов, только если речь идет о большой сумме на счете или если стратегия предполагает высокую доходность.

Простой пример: вычет на взнос позволяет получить инвестору до 52 тыс. рублей в виде возвращенных налогов, поэтому достаточно внести 400 тыс. рублей. Если же выбрать вычет на доход, то эти 400 тыс. рублей придется еще заработать. То есть, вложив 1 млн рублей (это максимальная сумма для ИИС), инвестор должен получить доход не менее 40%. «Для этого нужен опыт работы на фондовом рынке и довольно рискованная и агрессивная стратегия. Но при такой стратегии велики и шансы потерять деньги», - указывает Илларионов.

Начинающему инвестору с небольшой суммой на счете предпочтительно выбирать вычет на взносы, советуют финансисты. Тем более если он придерживается консервативной стратегии. По словам Илларионова, низкорисковые облигационные стратегии могут также обеспечить неплохую доходность. Вкупе с вычетом это может дать весьма хороший финансовый результат.

Когда получать вычет

Вычет на взнос выглядит очень привлекательно и из-за того, что его можно получить буквально через пару месяцев после открытия ИИС. Например, если счет был открыт в декабре 2017 года и внесены деньги, то уже сейчас инвестор имеет право попросить государство вернуть ему налоги. «Многие инвесторы стараются отчитаться перед налоговой в начале года - в этом случае они быстрее получат вычет», - отмечает Ткачук. Он напоминает, что время проверки налоговой декларации составляет до трех месяцев, и еще месяц у государства есть на перечисление вычета на банковский счет. Директор по стратегическому развитию УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов рекомендует подавать декларацию до 30 апреля, тем более если у инвестора, помимо его основной работы, были и другие источники дохода.

А вот если инвестор не уверен, какой тип вычета более выгоден, то спешить в налоговую эксперты не рекомендуют. «Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее или будет выгоднее», - рассуждает Последовская. Она напоминает, что вычет на взносы можно получить за последние три календарных года. То есть подать декларацию, скажем, за 2017 год можно будет в течение 2018, 2019 и 2020 годов.

Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.

Что произойдет, если инвестор получит налоговый вычет и закроет ИИС, продержав на нем бумаги или деньги менее трех лет? В этом случае вычет придется вернуть государству, а заодно уплатить пени, предупреждает Последовская. «А значит, идти за ежегодным вычетом стоит, только если вы уверены, что продержите активы на ИИС минимальный срок. Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу, если основной целью совершения сделки (операции) не является возврат суммы налога», - указывает она. Эксперт не исключает, что в связи с последними изменениями в законодательстве налоговая может отказать в вычете, если инвестор пополняет ИИС, но не совершает сделок. «Правда, такой практики пока нет, и у инспекторов нет руководства отказывать в вычете для владельцев ИИС, не совершающих операции», - уточняет Последовская.

Что потребуется

Вычет на доход предоставляет сам брокер или управляющий, который просто не удерживает с владельца ИИС налог в конце срока. Однако, чтобы подтвердить право на вычет, могут потребоваться документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался.

Чтобы получить вычет на взнос, инвестору потребуется заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней следующие документы:

Документ, подтверждающий получение дохода (например, справку о доходах по форме НДФЛ-2 или другой документ, который подтверждает, что инвестор получал доход и платил налог в налоговом периоде, когда были внесены деньги на ИИС);

Копию договора на ведение ИИС (заявление о присоединении к регламенту, которое подтверждает факт открытия счета);

Документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС (например, платежное поручение из банка). Если на ИИС вносились наличные деньги, то вместо платежных поручений инвестор должен предоставить приходно-кассовый ордер;

Заявление на получение вычета с указанием банковских реквизитов счета налогоплательщика.

Для налоговой декларации достаточно отчета брокера за год. Заполнить ее можно как в отделениях ФНС, так и через Интернет. Например, на сайте nalog.ru. Есть также специальные сервисы, помогающие правильно общаться с налоговыми органами, - например, ndflka.ru или nalogia.ru.

Кроме того, почти все инвестиционные компании или банки, обслуживающие инвесторов-физлиц, предлагают помощь в заполнении декларации. Цены могут колебаться от нескольких сотен до 3-5 тыс. рублей. Например, в «Атоне» и «Открытие Брокер» предлагают помощь в оформлении и проверке декларации консультантом за 1 699 рублей, в Сбербанке обещают, что личный консультант вернет налоги за 1 499 рублей (бесплатно для владельцев пакета услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый»). Некоторые участники рынка (БКС, «Регион») готовы помочь клиентам заполнить декларацию и собрать необходимые документы бесплатно.

Категории

Популярное