Введение

В данном отчете рассматривается публичное акционерное общество «Сбербанк» России. «Сбербанк» России на сегодняшний день, почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но на сегодня, «Сбербанк» России уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности. Способность к переменам и движению вперед-признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня «Сбербанк» России. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов. Целью учебной практики состоит в закреплении и применении теоритических и практических знаний, полученных при обучении на кафедре «Финансы организаций». Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

· дать общую характеристику ПАО «Сбербанк» России;

· рассмотреть организационную структуру ПАО «Сбербанк» России;

· провести технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России;

· проанализировать финансовое состояние ПАО «Сбербанк» России.

Учебная практика проводилась в «Сбербанк» России в Отделение «Банк Татарстан» № 8610, в период с 28.03.2016 по 09.04.2016.

Общая характеристика ПАО «Сбербанк» России

сбербанк финансовый организационный

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (Далее - ПАО «Сбербанк России») - это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ.

«Сбербанк» России имеет огромную филиальную сеть: 17 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации. Недавно были введены удаленные каналы обслуживания. Происходит развитие приложений «Сбербанк Онлайн» и «Мобильный банк» с широкой клиентской базой .

Также в последнее время «Сбербанк» значительно расширил зону международного присутствия. Ранее она ограничивалась странами СНГ, однако в последнее время зона распространения существенно возросла. Появились представительства в Центральной и Восточной Европе (Sberbank EuropeAG) и в Турции (DenizBank). Приобретение DenizBank оказалось самым значительным за всю 170-летнюю историю банка. Помимо ранее перечисленных стран, «Сбербанк» имеет еще представительства в Китае, Индии и Германии, управляет Sberbank Switzerland AG.

«Сбербанк» России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991 году. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Высший руководящий орган «Сбербанка» России - общее собрание акционеров.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

История развития ПАО «Сбербанк» России началась, 12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.

Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент становится первым клиентом финансового учреждения, история которого будет неразрывно переплетена с историей России.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

Ниже в таблице 1.1 представлены этапы развития ПАО «Сбербанк» России.

Таблица 1.2. Этапы развития ПАО «Сбербанк» России

		Основание и развитие банковского дела в России. Первый клиент первого банка страны. Рост до 500 клиентов в день
		«Золотой век» первого банка России и развитие финансовой грамотности населения. 3875 сберегательных касс 2 000 000 выданных сберкнижек
		Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка. Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать собственные заемные сертификаты, проводили операции с процентными и ценными бумагами.
		Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения. Учрежден новый Устав государственных сберкасс.
		Развитие и преобразование Сбербанка во времена «оттепели», «застоя» и «перестройки». Количество сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч до 79 тысяч. Количество клиентов банка возросло в 12 раз.
		Глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по новым экономическим законам. Начали функционировать первые банкоматы. Создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка. Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛайн».
		Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен. Начала работать система «Сбербанк бизнес ОнЛайн». Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации. Банк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».
		Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны. Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов. Дважды были снижены процентные ставки кредитования.

«Сбербанк» - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в том числе иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сегодня ПАО «Сбербанк» России как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере, а также на рынке кредитования, данный рейтинг представлен на рисунке 1.1.

Рис. 1.1.

Основной целью ПАО «Сбербанк» России является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк» России - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк» России стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк» России:

· привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

· размещает средства от своего имени и за свой счет;

· открывает и ведет банковские счета физических лиц и юридических лиц,

· осуществляет расчеты по поручению клиентов;

· инкассирует векселя, денежные средства, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

· привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

· выдает банковские гарантии;

· осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;

· осуществляет лизинговые операции;

· оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги;

· осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт;

· осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, и многое другое.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Учебная практика пройдена в отделе кредитования среднего и крупного бизнеса отделения «Банк Татарстана» №8610.

Оказание услуг среднему, крупному и частным лицам является приоритетным направлением деятельности отделения «Банк Татарстана» №8610.

«Банк Татарстана» №8610 активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты для проектного и инвестиционного кредитования бизнеса, улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств, своих вкладчиков.

Каждый клиент отделения «Банк Татарстана» №8610 всегда может рассчитывать на помощь квалифицированных специалистов, индивидуальный подход и внимательное отношение.

Надежность ПАО «Сбербанк» России и его безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России приведен в таблице 1.2.

Таблица 1.2. SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России

Сильные стороны: Сбербанк России является надежным кредитным институтом. Банк имеет высокие рейтинги, как в российских, так и в международных рейтинговых агентствах, а также является одной из крупнейших компаний России; Контрольный пакет акций банка принадлежит государству. В случае возникновения проблем у банка, он может рассчитывать на помощь основного акционера; Обладает развитой региональной сетью филиалов по всей России; Публикация ежеквартальной отчетности по международным стандартам свидетельствует о большой прозрачности деятельности банка; Обладает высокой ликвидностью своих ценных бумаг, которые долгое время воспринимались рынком в качестве защитной бумаги. Банк обладает диверсифицированной ресурсной базой, что придает ему стабильность.	Слабые стороны: Малая маневренность банка к изменениям внешних условий будет способствовать постепенному снижению доли рынка, приходящейся на него; Усиление конкуренции на российском рынке оказания банковских услуг.
Возможности: ѓ Сбербанк России стремится укрепить свои позиции в качестве лидера розничного сектора; В планы банка входит выпуск глобальных депозитарных расписок (GDR) на существующие акции на Лондонской фондовой бирже. Вывод акций на западные торговые площадки позволит еще больше повысить ликвидность ценных бумаг.	Угрозы: ѓ Возможность конфликта развития бизнеса Сбербанка России и интересов основного акционера; Усиление конкуренции на рынке оказания банковских услуг в случае вступления в ВТО и выхода зарубежных банков на российский рынок; Возможное усиление волатильности котировок акций из-за кадровых перестановок в правлении банка.

Приведем основные технико-экономические показатели ПАО «Сбербанк» России с 2013 по 2015 года в таблице 1.3, которая представлена ниже.

Таблица 1.3. Основные технико-экономические показатели ПАО «Сбербанк»

Основные показатели	Единица измерения
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Операционные доходы до резервов	в млрд. руб
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб
Чистая прибыль	в млрд. руб
Основные показатели баланса
Резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб
	в млрд. руб
Средства клиентов	в млрд. руб
Основные качественные показатели
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	Значение
Кредиты/Депозиты

2.1 Организационно-экономическая характеристика Сбербанка России

Акционерный Коммерческий Сберегательный банк РФ (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества, открыто типа в соответствии с законом РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР ». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банка РФ (ЦБ РФ), который обладает более 60% акций уставного капитала банка. Его акционерами являются также 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в ЦБ РФ. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных операции и иных банковских операции и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие операции: привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещает указанные выше средства от своего имени и за свой счет; открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов; инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы; выдает банковские гарантии; осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов; осуществляет лизинговые операции; оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги; осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт; осуществляет выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, и многое другое.

Организационная структура Сбербанка России состоит из: общего собрания акционеров, наблюдательного совета; правления, центрального аппарата; территориальных банков; отделений; внутренних структурных подразделений, организационно подчиненных отделениям (приложение 1).

Правление Сбербанка России занимается планированием деятельности банка на краткосрочную и долгосрочную перспективу. В 2001 году была принята Концепция развития Сбербанка России до 2005 года. По результатам проведенных мероприятий, можно сказать, что Сбербанк России развивался как универсальный банк, направляя усилия на совершенствование обслуживания всех групп клиентов, создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям, обеспечение необходимого уровня эффективности банковской деятельности в условиях снижения доходности финансовых инструментов и сокращения процентной маржи. Банка удовлетворил возрастающий спрос физических и юридических лиц на кредитные ресурсы, добился существенного улучшения своих рыночных и экономических показателей. В условиях усиления конкуренции банк сохранил доминирующее положение на розничных рынках за счет оптимизации продуктового ряда, проведения гибкой процентной политики .

Таким образом, целенаправленные усилия по развитию бизнеса и обеспечению эффективной работы банка позволили обеспечить достижение всех финансово – целевых ориентиров, поддерживать рентабельность капитала на уровне 25% - 31%, добиться снижения показателя cost - to – income с 63% до 46% .

Обеспечивая необходимый для развития бизнеса и покрытия рисков запас капитала, банк использовал экономически эффективные методы увеличения собственных средств. В 2001 году была проведена эмиссия акций, позволившая на треть увеличить номинальную стоимость уставного капитала, а в феврале 2005 года банка привлек субординированный кредит в размере 1 млрд. долларов США сроком на 10 лет, проведена переоценка основных средств. Укрепление позиций Сбербанка России связано с положительной динамикой рыночной капитализации, повышением инвестиционной привлекательности, присвоение рейтингов инвестиционного уровня .

В 2007 году Правлением банка была принята новая Концепция развития Сбербанка России до 2012 года, основной целью которой является обеспечение роста инвестиционной привлекательности, сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Первый шаг этой Концепции завершен успешно. В 2007 году Сбербанка России выполнил все экономические показатели, что видно по данным таблицы 1. Активы - нетто по российским стандартам финансовой отчетности выросли на 37,1% до 3 477,6 млрд. рублей, что составляет более четверти активов российской банковской системы. Динамично растет ссудный портфель банка. За 2007 год он был равен 2 619,0 млрд. рублей, из них кредиты корпоративным клиентам – 1 949,8 млрд. рублей, что на 38% больше предыдущего года; кредиты физическим лицам – 692,7 млрд. рублей, что вдвое больше, чем в 2005 году. При этом качество кредитного портфеля сохраняется на высоком уровне: доля просроченной ссудной задолженности за 2007 год не превышает 1,1%. Сбербанк России обеспечил дальнейший рост вкладов частных клиентов. Остаток средств на их счетах достиг 2 028,6 млрд. рублей, что на 35,2% больше остатка средств физических лиц в 2006 году. Также в 2007 году наблюдается прирост привлеченных средств корпоративных клиентов на 49,7% против 19,7%.

Капитал Сбербанка России за период с 2006 по 2007 года вырос на 26,7% и составил 255,0 млрд. рублей. Значение показателя достаточности капитала банка (Н1), превышает предельный уровень, установленный ЦБ РФ, на 1,8%, что свидетельствует о достаточности капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов и потенциале банка в развитии операций кредитования. Оценка и контроль за риском ликвидности позволяет обеспечить необходимый уровень активов банка для выполнения им своих обязательств на любом временном интервале.

Таблица 1. Динамика основных показателей деятельности Сбербанка России за 2005 – 2007 года

Основные показатели деятельности банка	Годы				Отклонение,		Темп роста, %
	2005		2006	2007	2005 -2006 гг.	2006 -2007 гг.	2005 -2006 гг.	2006 -2007 гг.
Балансовые показатели
Активы – нетто, млрд. руб.	1 944	2 537		3 478	+593	+940	130,5	137,1
Кредиты корпоративным клиентам, млрд. руб.	1 112	1 413		1 950	+301	+537	127,1	138,0
Кредиты физическим лицам, млрд. руб.	266	468		693	+202	+225	176,0	148,1
Просроченные кредиты, млрд. руб.	19	20		29	+1	+9	100	147,7
Собственные средства (капитал) банка, млрд. руб.	174	255		323	+82	+68	147,0	126,7
Привлеченные средства корпоративных клиентов, млрд. руб.	453	543		812	+89	+269	119,7	149,7
Вклады физических лиц, млрд. руб.	1 184	1 500		2 029	+316	+528	126,7	135,2
Статьи отчета о прибылях и убытках
Чистая прибыль, млрд. руб.	44	63		88	+19	+25	144,1	139,6
Комиссионные доходы, млрд. руб.	32	54		74	+23	+19	171,2	135,6
Персонал и филиальная сеть
Филиальная сеть, подразделения	20 222	20 270		20 101	+48	-169	100,2	99,2
Среднесписочная численность сотрудников, человек	228 531	235 116		243 620	+6 585	+8 504	102,9	103,6
Показатели эффективности
Рентабельность капитала, %	26,3		27,8	28,6	+1,5	+0,8	Х	Х
Рентабельность активов, %	2,5		2,8	2,9	+0,3	+0,1	Х	Х
Достаточность капитала, %	11,1		12,1	11,7	+1,0	-0,4	Х	Х

По данным таблицы 1 чистая прибыль превысила финансовый результат прошлого года на 24,9 млрд. рублей и составила 87,9 млрд. рублей. Основным фактором роста чистой прибыли стало планомерное наращивание объемов бизнеса и увеличение доходов от основной деятельности. Комиссионные доходы занимают второе место в структуре доходов после процентных доходов от операций кредитования. К концу 2007 года они составили 73,5 млрд. рублей, что на 35,6% больше, чем за 2006 год. Росту чистой прибыли способствовали также снижение внутренней стоимости услуг, достигнутое банком за счет целенаправленной работы по повышению эффективности работы персонала. Основным внешним фактором, оказавшим положительное влияние на рост прибыли по итогам 2007 года, является развитие российской экономики и, как следствие, увеличение потребительской и деловой активности, которые способствовали росту клиентской базы и объемов продаж всех продуктов и услуг банка. Рентабельность капитала, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине капитала банка, по итогам 2007 года увеличилась на 0,8% и сложилась на уровне 28,6%, а рентабельность активов, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине активов – нетто, увеличилась на 0,1% и составила 2,9%.

Таким образом, банк обеспечивает высокую рентабельность при поддержании относительно низкого уровня риска проводимых операций. Так, уровень кредитного риска, рассчитанный как отношение созданных резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности, на конец 2007 года составляет 3,6%, сократившись за период с конца 2006 года на 0,4%.

Сбербанк России продолжает активно развивать филиальную сеть, которая в отчетном году пополнилась новыми современными офисами. В целях проводимой работы по оптимизации структуры управления филиальной сетью на уровне субъектов РФ путем объединения отделений и формирование на их базе крупных управленческих центров, обеспечивающих эффективное развитие бизнеса, в 2007 году было реорганизовано 169 отделений банка. С целью реализации одной из основных задач развития филиальной сети банка на 2007 год – оптимизации территориального размещения филиальной сети с учетом мест концентрации текущего и потенциального спроса на банковские продукты и услуги – в истекшем году отрыто 205 новых банковских подразделений, в том числе увеличилась доля подразделений, открытых в сельской местности и доля передвижных пунктов кассовых операций. С целью расширения возможностей клиентов в 2007 году проведены мероприятия по расширению перечня предоставляемых банковскими подразделениями продуктов и услуг.

В 2007 году значительные усилия в работе персонала были направлены на обеспечение потребностей банка в квалифицированных кадрах, приоритетное комплектование и развитие подразделений, занимающихся обслуживанием корпоративных и частных клиентов, предприятий среднего и малого бизнеса, проектным финансированием, инвестициями на фондовом рынке. В результате за год общий прирост фактической численности работников банка составил 3,6%. Большое внимание уделяется повышению квалификации персонала, в том числе молодых работников.

Достижения банка и его безупречная репутация в нашей стране и за рубежом подтверждены высокими рейтингами ведущих международных рейтинговых агентств. В 2007 году агентство Moody’s подтвердило рейтинги банка по международной шкале: долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Ваа2, краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Prime-2 – и установило рейтинг финансовой силы D. В то же время агентство Fitch Ratings повысило рейтинги банка по международной шкале: долгосрочный рейтинг Сбербанка России поднят с ВВВ до ВВВ+, краткосрочный рейтинг в иностранной валюте – с F3 до F2. Уровень ВВВ+ является максимальным рейтингом для российских компаний .

Таким образом, Сбербанк России соединил в себе глубокие традиции и огромный профессиональный опыт с лучшими мировыми достижениями. Укрепление доверия к банку способствовали прозрачная структура акционерного капитала и высокое качество корпоративного управления, что нашло отражение в сохранении его рейтинга на уровне странового и сформировало предпосылки для дальнейшего роста рыночной капитализации и инвестиционной привлекательности.

Процесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка. Руководители структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о...

Два понятия - лик­видность баланса банка и платеже­способность последнего, что в последующем приводит к отождеств­лению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конк­ретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как...

Банков, устанавливает им определенные ог­раничения, нормативы, как обязательные для исполнения, так и ре­комендательные, которые регулируют- деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности. Национальный банк Республики Беларусь Правилами регули­рования деятельности банков в области платежеспособности, лик­видности и крупных рисков определяет ликвидность как...

Доверия общества к осуществляемой денежно-кредитной политике, повышению ее открытости и прозрачности, разъяснению общественности своих целей, задач и принятых мер. Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере доп. офиса № 8601/0110 Бурятского отделения сбербанка РФ 2.1 Характеристика банка Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации...

ПАО Сбербанк – лидер российского рынка банковских услуг.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2015 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 44,9% вкладов населения, 37,7% кредитов физическим лицам и 32,7% кредитов юридическим лицам (по состоянию на 1 августа 2015 года).

Общее число подразделений ПАО Сбербанк в 2015 году сократилось на 836 ед. (с 17976 до 17140). Зарубежная сеть банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции, Великобритании, США и других странах.

В настоящее время общее количество размещенных акций банка составляет:

Обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 шт.

Привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 шт.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Структура акционеров ПАО Сбербанк по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 20 апреля 2015 года) выглядит следующим образом (таблица 2.1):

Таблица 2.1

Структура акционерного капитала ПАО Сбербанк

Общее количество акционеров - более 221 тысячи. Единственным акционером с долей участия не менее чем 5% уставного капитала банка является Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

В условиях нестабильности экономической ситуации в стране ПАО Сбербанк остается лидером основных сегментов российского финансового рынка (таблица 2.2).

Таблица 2.2

Доли ПАО Сбербанк на рынке

Главными конкурентами ПАО Сбербанк являются: ПАО «Банк ВТБ» и АО «Газпромбанк».

ПАО Сбербанк характеризуется как банк с монопольным влиянием на высоко устойчивую клиентскую базу.

Проведем анализ основных показателей деятельности кредитной организации за 2013-2015 гг. по данным отчетности, представленной в приложении 1.

Анализ динамики активов ПАО Сбербанк за 2012-2015 годы представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Анализ динамики активов ПАО Сбербанк за 2012-2015 годы

Наименование показателя
млрд руб.	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %
Денежные средства	725,1	717,3	-7,8	-1,08	1240,7	523,4	72,97
	381,2	408,8	27,6	7,24	369,7	-39,1	-9,56
Корсчета в других банках	81,5	94,3	12,8	15,71	356,5	262,2	278,05
	101,9	144,7	42,8	42,00	825,7		470,63
	9772,8		2205,2	22,56	15889,4	3911,4	32,65
	1541,6	1744,2	202,6	13,14	1745,5	1,3	0,07
	281,2	310,9	29,7	10,56	385,8	74,9	24,09
	361,9		42,1	11,63	366,5	-37,5	-9,28
		468,1	30,1	6,87	478,6	10,5	2,24
Прочие активы	177,9	315,7	137,8	77,46	407,2	91,5	28,98
Всего активов	13581,8	16275,1	2693,3	19,83	21746,8	5471,7	33,62

Общая сумма активов баланса банка в исследуемый период времени стабильно увеличивалась – на 2693,3 млрд руб. за 2014 год и на 5471,7 тыс. руб. за 2015 год.

В банке уменьшилась сумма денежных средств в 2014 году на 7,8 млрд руб. или на 1,08%. В 2015 году в связи с изменением курса валют сумма денежных средств существенно выросла – на 523,4 млрд руб. или на 72,97%.

Чистая ссудная задолженность выросла в 2014 году на 2205,2 млрд руб. или на 22,56% и в 2015 году на 3911,4 млрд руб. или на 32,65%. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы также ежегодно увеличивались – на 6,87% за 2014 год и на 2,24% за 2015 год – в связи с развитием деятельности банка.

Основными факторами роста активов банка в 2015 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9% до 56,3 руб./долл. США, курс евро – на 52,0% до 68,3 руб./евро.

Структура активов баланса ПАО Сбербанк представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Структура активов баланса ПАО Сбербанк

Наименование показателя
%	%	отклонение, п/п	%	отклонение, п/п
Денежные средства	5,34	4,41	-0,93	5,71	1,30
Корсчет и другие счета в Банке России	2,81	2,51	-0,29	1,70	-0,81
Корсчета в других банках	0,60	0,58	-0,02	1,64	1,06
Чистые вложения в ценные бумаги, ОССПУ	0,75	0,89	0,14	3,80	2,91
Чистая ссудная задолженность	71,96	73,60	1,64	73,07	-0,53
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	11,35	10,72	-0,63	8,03	-2,69
Инвестиции в дочерние и зависимые общества	2,07	1,91	-0,16	1,77	-0,14
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2,66	2,48	-0,18	1,69	-0,80
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3,22	2,88	-0,35	2,20	-0,68
Прочие активы	1,31	1,94	0,63	1,87	-0,07
Всего активов	100,00	100,00		100,00

Структура активов баланса банка характеризуется преобладанием чистой ссудной задолженности – 71,96% в 2013 году, 73,6% в 2014 году и 73,07% в 2015 году.

В 4 квартале 2015 года активы с учетом риска банка существенно увеличились за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил лимиты Банка России, в т.ч. на внутримесячные даты.

Норматив достаточности общего капитала Сбербанка (Н1.0) на 1 января 2016 года составил 11,6%, снизившись за год на 0,9 п.п.

Частным клиентам за 2015 год выдано порядка 2,8 трлн руб. Сохранилась тенденция опережающего развития жилищного кредитования: за год Банк предоставил жилищных кредитов на 921 млрд руб., что на 41% превышает соответствующий показатель предыдущего года.

Анализ динамики пассивов банка представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Анализ динамики пассивов ПАО Сбербанк за 2012-2015 годы, млрд руб.

Наименование показателя
млрд руб.	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %
				43,79	3515,8	1548,8	78,74
	605,5	630,5		4,13	794,9	164,4	26,07
	9462,2		1665,8	17,60	14026,7	2898,7	26,05
Вклады физических лиц		7586,1	1298,1	20,64	7999,1		5,44
	331,9	404,5	72,6	21,87	513,4	108,9	26,92
Прочие обязательства	115,5	144,8	29,3	25,37	216,3	71,5	49,38
Резервы на возможные потери	21,3		9,7	45,54	36,5	5,5	17,74
Всего обязательств	11930,3	14339,9	2409,6	20,20	19764,4	5424,5	37,83

Динамика пассивов банка характеризуется следующими изменениями:

Сумма средств кредитных организаций за 2014 год выросла на 25 млрд руб. или на 4,13%, за 2015 год – на 164,4 млрд руб. или на 26,07% в связи с привлечением дополнительных источников финансирования деятельности;

Вклады и депозиты в банке стабильно увеличивались – на 17,6% за 2014 год и на 26,05% за 2015 год. Объем привлеченных средств корпоративных клиентов увеличился как по рублевым счетам, так и по счетам в иностранной валюте. Рост объема средств физических лиц за год в основном объясняется переоценкой валютных остатков на счетах частных клиентов;

Банком формировались резервы на возможные потери – в 2014 году на 9,7 млрд руб. или на 45,54% больше показателя 2013 года в связи с рисками экономической нестабильности, в 2015 году рост показателя составил 5,5 млрд руб. или 17,74%;

Общая сумма обязательств банка за 2014 год выросла на 20,2%, за 2015 год – на 37,83%.

При сложившейся в 2014 году ситуации на финансовых рынках ПАО Сбербанк максимально использовал имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала:

В феврале Банк одним из первых на российском рынке осуществил размещение субординированных облигаций в рамках обновленного Положения № 395-П с возможностью погашения при согласии Банка России через пять лет. Объем выпуска составил 1 млрд долл. США. Данное размещение позволило привлечь долгосрочное фондирование и улучшить показатель достаточности капитала;

В марте Банк впервые осуществил частное размещение в рамках EMTN-программы объемом 500 млн долл. США и 500 млн евро;

В июне проведен дебютный выпуск еврооблигаций в евро объемом 1 млрд

Анализ структуры пассивов банка представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Анализ структуры пассивов ПАО Сбербанк

Наименование показателя
%	%	отклонение, п/п	%	отклонение, п/п
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	11,47	13,72	2,25	17,79	4,07
Средства кредитных организаций	5,08	4,40	-0,68	4,02	-0,37
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	79,31	77,60	-1,71	70,97	-6,63
Вклады физических лиц	52,71	52,90	0,20	40,47	-12,43
Выпущенные долговые обязательства	2,78	2,82	0,04	2,60	-0,22
Прочие обязательства	0,97	1,01	0,04	1,09	0,08
Резервы на возможные потери	0,18	0,22	0,04	0,18	-0,03
Всего обязательств	100,00	100,00		100,00

В структуре пассивов банка в 2013-2015 годы основную долю составляли вклады и депозиты – 79,31% в 2013 году, 77,6% в 2014 году и 70,97% в 2015 году. В значительной доле были сформированы вклады физических лиц, главным образом, в связи с переоценкой счетов по текущему курсу валют – 52,71% в 2013 году, 52,9% в 2014 году и 40,47% в 2015 году.

Анализ динамики источников собственных средств ПАО Сбербанк представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Анализ динамики источников собственных средств банка, млрд руб.

Наименование показателя
млрд руб.	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %
Средства акционеров (участников)	67,8	67,8		0,00	67,8		0,00
Эмиссионный доход	228,1	228,1		0,00	228,1		0,00
Резервный фонд	3,5	3,5		0,00	3,5		0,00
Переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	26,4	-7,9	-34,3	-129,92	-197,5	-189,6	-2400
Переоценка основных средств	84,2	82,6	-1,6	-1,90	80,5	-2,1	-2,54
Нераспределенная прибыль прошлых лет	895,4	1183,5	288,1	32,18	1488,7	305,2	25,79
Неиспользованная прибыль за отчетный период	346,2	377,6	31,4	9,07	311,2	-66,4	-17,58
Всего источников собственных средств	1651,5	1935,2	283,7	17,18	1982,3	47,1	2,43

Собственные средства банка были сформированы в размере 1982,3 млрд руб. к концу 2015 года, что выше результата предыдущего периода на 47,1 млрд руб. или на 2,43%.

Высокая доходность операций ПАО Сбербанк приводила к росту показателя нераспределенной прибыли прошлых лет – на 288,1 млрд руб. или на 32,18% за 2014 год и на 305,2 млрд руб. или на 25,79% за 2015 год. Неиспользованная прибыль выросла на 31,4 млрд руб. или на 9,07% за 2014 год и сократилась на 66,4 млрд руб. или на 17,58% в 2015 году в связи с воздействием кризисных тенденций в экономике.

Анализ финансовых результатов деятельности банка за исследуемый период времени представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк

Наименование показателя
млрд руб.	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %	млрд руб.	отклонение, млрд руб.	отклонение, %
Процентные доходы	1094,0	1339,0	245,0	22,4	1661,9	322,9	24,1
Процентные расходы	399,1	526,3	127,2	31,9	702,2	175,8	33,4
Чистые процентные доходы	694,9	812,7	117,8	16,9	959,7	147,0	18,1
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	692,0	772,9	81,0	11,7	680,2	-92,8	-12,0
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	8,8	0,2	-8,5	-97,5	-1,5	-1,7	-780,4
Комиссионные доходы	159,9	188,9	29,0	18,2	241,1	52,2	27,6
Комиссионные расходы	15,1	17,7	2,6	16,9	23,9	6,3	35,4
Чистые доходы	872,1	969,2	97,1	11,1	1027,9	58,7	6,1
Прибыль до налогообложения	474,7	502,8	28,1	5,9	429,2	-73,6	-14,6
Прибыль после налогообложения	346,2	377,6	31,5	9,1	311,2	-66,4	-17,6

Операционный доход до создания резервов, заработанный банком в 2015 году, составил 1 319 млрд руб. против 1 026 млрд руб. по итогам 2014 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года.

Более 53% процентных доходов банк получил по кредитам юридическим лицам. Процентные доходы от кредитования физических лиц возросли за счет наращивания объемов розничного кредитования.

Прибыль до и после налогообложения ПАО Сбербанк сократилась в 2015 году (на14,6% и на 17,6%, соответственно).

Динамика процентных расходов отражает тренды 2014-2015 годов:

Для поддержания активных операций ПАО Сбербанк использовал инструменты привлечения средств от Банка России и Федерального Казначейства, стоимость которых возросла особенно сильно в декабре 2014 года после поднятия Банком России ключевой ставки до 17%;

В условиях недостаточного притока средств во вклады банк наращивал объем привлеченных средств юридических лиц; их стоимость на рынке также значительно возросла в декабре;

Банк диверсифицировал пассивы путем выпуска еврооблигаций и субординированных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы.

Таким образом, финансовая деятельность ПАО Сбербанк характеризуется воздействием кризисных тенденций в экономике страны, сокращение объемов привлечения средств физических и юридических лиц.

Сегодня ОАО "Сбербанк России" является наиболее крупным и динамично развивающимся банком региона. Банк располагает разветвленной филиальной сетью, которая включает почти 2000 филиалов, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента. Волго-Вятский банк ОАО "Сбербанк России" - один из 17 территориальных банков ОАО "Сбербанк России".

Волго-Вятский банк осуществляет обслуживание клиентов на территории Нижегородской. Кировской, Владимирской областей, Чувашской и Мордовской республик, республик Татарстан и Марий Эл.

ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" является отделением Волго-Вятского банка Сбербанка России, то есть входит в единую организационную структуру Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ на территории республики Татарстан.

В своей деятельности ОАО "Сбербанк России" руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также Положением о территориальном банке (филиале)"Сбербанка России".

ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" не является юридическим лицом. Оно вступает в хозяйственные, договорные, кредитно-расчетные отношения от имени Сбербанка России.

ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" имеет отдельный баланс, являющийся неотъемлемой частью баланса Сбербанка России. В соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ, филиал в составе сводного баланса Сбербанка России обеспечивает:

соблюдение экономических нормативов и показателей ликвидности;

депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных резервов, предусмотренных действующим в РФ законодательством о банках;

создание внутри банковских резервов и страховых фондов.

Ответственность по обязательствам территориального банка несет Сбербанк России. ДО №8610`0333 отделение "Банк Татарстан" № 8610 (ОАО "Сбербанк России") может по доверенности Сбербанка России приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности.

Отделение ОАО "Сбербанк России" - универсальное отделение, предоставляющее широкий спектр качественных банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Отделение осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в национальной и иностранной валюте, обслуживание участников внешнеэкономической деятельности, кредитование, проводит депозитарные операции и брокерское обслуживание на фондовом рынке, операции с международными пластиковыми картами и картами Сберкарт. Комплексное обслуживание, приемлемые тарифы, современные технологии, профессионализм банковского персонала, стабильность и надежность - вот те преимущества, которые получают корпоративные клиенты в Отделении.

Основные операции Отделения сосредоточены в области кредитования. Отделение активно кредитует предприятия реального сектора экономики. Второй областью рынка, оказывающей влияние на формирование финансового результата Отделения, является предоставление банковских услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Структура управления отделения ОАО "Сбербанк России" представляет собой комплекс подразделений, выполняющих отдельные функции и подчиняющиеся Управляющему. Поэтому данная структура называется линейно-функциональной (Приложение 1,рис 2.1).

В таблице 2.1 проанализируем доходную часть банка.

Таблица 2.1

Доходы ДО №8610`0333 отделения "Банк Татарстан" № 8610 ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 годы

Наименование статьи доходов201220132014Отклонение, тыс. руб. Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080,4Прочие операционные доходы -2856426011223978-3138-26,3Итого13275328413732225518950238118242,7113,4

Общая величина доходов Отделения за три года увеличились более чем в 2,4 раза. Наибольший прирост наблюдался по доходам от операций с иностранной валютой - более чем в 5 раз.

Операционные доходы снизились. Основными <#"290" src="doc_zip1.jpg" />

Рисунок 2.2 - Динамика доходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы, тыс. руб.

В таблице 2.2 проанализируем расходную часть Отделения "Банк Татарстан" № 8610

Таблица 2.2

Расходы Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы

Наименование статьи расходов 201220132014Отклонение, тыс. руб. Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2

Общая величина расходов Отделения за три года увеличились более чем в 2 раза. Наибольший прирост наблюдался по резервам на возможные потери по ссудам - более чем в 21 раз.

Процентные расходы возросли на 3,2 % до 111600 тыс. руб. в основном за счет расходов по средствам физических лиц и по средствам банков. Рост расходов по средствам физических лиц был обусловлен как увеличением объема привлеченных средств, так и ростом их стоимости в условиях кризиса. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам банков, что было обусловлено привлечением в конце 2013 года кредитов от банка России.

На рисунке 2.3 представим динамику расходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы.

Рисунок 2.3 - Динамика расходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы, тыс. руб.

Операционные расходы Отделения, включающие административно-хозяйственные и расходы на персонал, за 2014 год составили 15355 тыс. руб., сократившись на 87,8 % по сравнению с 2013 годом. Снижение операционных расходов связано с реализацией программы оптимизации затрат, проводимой Отделением в течение года.

В 2014 году Отделение придерживалось консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. На формирование резервов по кредитам в 2014 году Отделением направлено 146400 тыс. руб.

Коэффициент рентабельности активов - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению активов банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. активов банка.

где Кра - коэффициент рентабельности активов;

А - активы банка.

Рентабельность активов значительно возросла, что свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. активов. Это является положительным фактором в деятельности Отделения "Банк Татарстан" № 8610.

Коэффициент рентабельности собственных средств банка - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению собственных средств банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. собственных средств банка.

где Крск - коэффициент рентабельности собственных средств банка;

ПН - прибыль до налогообложения;

СК - собственный капитал.

Рентабельность собственных средств значительно возросла, что свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. собственных средств Отделения "Банк Татарстан" № 8610. Это является положительным фактором в деятельности Отделения.

Коэффициент чистой процентной маржи - коэффициент, определяемый как отношение чистых процентных доходов к значению активов банка и показывающий процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов банка.

где Кчпм - коэффициент чистой процентной маржи;

ЧПД - чистый процентный доход;

А - активы банка.

Процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов сократился на 2,69 процентных пункта, что свидетельствует о сокращении чистых процентных доходов.

Величина прибыли до налогообложения в 2014 году составила 47,526 млн. руб. По сравнению с 2012 года прирост этого показателя составил 757,7 % или более чем в 8 раз. Динамика прибыли до налогообложения представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Прибыль до налогообложения за 2012-2014 годы

ГодПрибыль, млн. руб. Темп роста, %20125,541100,0201310,082181,9201447,526857,7

Если посмотреть на динамику прироста основных финансовых показателей Отделения "Банк Татарстан" № 8610, то можно увидеть, что за 2014 год Отделение "выросло" почти в полтора раза, подтвердив тем самым соответствие работы, проводимой исполнительными органами Отделения, стратегическим целям акционеров, клиентов и партнеров.

Данные о динамике годового оборота за период с 2012 по 2014 годы представлены в таблице 2.4, чистых активов - в таблице 2.5.

Таблица 2.4

Годовой оборот за 2012-2014 годы

ГодГодовой оборот, млн. руб. Темп роста, %2012 75,506100,02013136,345180,6201462,88183,3

Таблица 2.5

Чистые активы за 2012-2014 годы

ГодЧистые активы, млн. руб. Темп роста, %2012995,178100,020131414,556142,120141651,840166,0

На рисунке 2.4 представим динамику прибыли до налогообложения и годового оборота Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы.

Рисунок 2.4 - Динамика прибыли до налогообложения и годового оборота Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2012-2014 годы

При годовом обороте в 62,881 млн. руб. величина чистых активов Отделения в 2014 году выросла более чем в 1,6 раза и достигла значения в 1651,840 млн. руб.

Таким образом, общая величина доходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за три года увеличились более чем в 2,4 раза. Наибольший прирост наблюдался по доходам от операций с иностранной валютой - более чем в 5 раз. Общая величина расходов Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за три года увеличились более чем в 2 раза. Наибольший прирост наблюдался по резервам на возможные потери по ссудам - более чем в 21 раз. Если посмотреть на динамику прироста основных финансовых показателей Отделения "Банк Татарстан" № 8610, то можно увидеть, что за 2014 год Отделение "выросло" почти в полтора раза, подтвердив тем самым соответствие работы, проводимой исполнительными органами Отделениями, стратегическим целям акционеров, клиентов и партнеров. Итоги работы Отделения "Банк Татарстан" № 8610 за 2014 год свидетельствуют о продолжении поступательного развития Отделения, увеличение масштабов деятельности, повышению рентабельности бизнеса и расширению инфраструктуры, что наглядно демонстрируют финансово-экономические показатели. Развитие деятельности Отделения "Банк Татарстан" № 8610 наглядно отражено в размерах полученной по итогам года прибыли, являющейся одной из важнейших оценок деятельности.

Введение

Цель преддипломной практики – формирование навыков практического использования теоретических знаний в практической деятельности, сбор, систематизация и обработка информационного практического материала по теме выпускной квалификационной работы «Организация безналичных расчетов в коммерческом банке».

Объект исследования – ПАО Сбербанк

В период прохождения практики были поставлены и решены следующие

Дана характеристика деятельности ПАО Сбербанк;

Составлена схема организационной структуры управления;

Рассмотрены функции основных структур и взаимодействие между ними;

Рассмотрены формы и виды безналичных расчетов;

Изучен процесс управления безналичными расчетами;

Проанализирована организация безналичных расчетов;

Составлены реестры проведенных документов в валюте РФ;

Ознакомлена со всеми формами безналичных расчетов;

Научилась оформлять и выплачивать переводы.

При написании отчета применялись методы систематизации, аналитический, прогностический, расчетный, графический. Производственная практика была пройдена в дополнительном офисе ПАО Сбербанк №85932/04. Целью прохождения производственной практики является закрепление теоретических знаний в области банковской деятельности, приобретение профессиональных навыков специалиста и сбор сведений для написания ВКР.

Отчет изложен на 44 страницах печатного текста, включает 9 таблиц, 11 рисунков,список использованных источников содержит 21 наименований, количество приложений 2.

Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на ПАО Сбербанк.

Полное фирменное наименование банка: Публичное акционерное общество Сбербанк.

Сокращенное наименование банка: ПАО Сбербанк.

История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века - в 1987-м - на базе государственных трудовых сберегательных касс был создан специализированный банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который также работал и с юридическими лицами. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

На данный момент несмотря на далеко не выдающееся качество обслуживания в большинстве отделений (за исключением услуг для VIP-клиентов), банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетов юридических лиц (свыше 1 млн). На рынке частных вкладов ПАО Сбербанк является монополистом - контролирует 45% рынка (основная масса депозитов «физиков» приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и увеличение суммы страхового возмещения. Через ПАО Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии - 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс. Численность сотрудников по состоянию на 31 декабря 2012 года составила свыше 233 тыс. человек.

Основные направления банковской деятельности:

1. Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и другие.

2. Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанью банковских карт, операциям с драгоценными металлами, сберегательными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, платежам, денежным переводам, в том числе без открытия банковских счетов, хранению ценностей и другие.

3. Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и другие.

В рамках перечисленных направлений деятельности ПАО Сбербанк предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Помимо банковских операций банк осуществляет:

1) Выдачу поручительств за третьих лиц;

2) Приобретение прав требования от третьих лиц;

3) Доверительное управление денежными средствами;

4) Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность;

5) Другие операции и услуги.

Рассмотрим структуру управления банка.

Рисунок 1 ¾ Структура управления ПАО Сбербанк

Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка. На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ (ред. от 28.12.2013) и уставом банка.

В соответствии с уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет наблюдательный совет. В компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначения членов правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов президента, председателя правления банка о деятельности банка и другие вопросы. Комитеты наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции наблюдательного совета, и подготовки рекомендации по ним. Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов наблюдательного совета банка. В состав каждого комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Руководство текущей деятельностью банка осуществляется президентом, председателем правления и правлением банка.

В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в банке функционирует ряд коллегиальных рабочих органов (комитетов), подотчетных правлению ПАО Сбербанк, основными задачами которых является решение вопросов проведение единой, согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности банка. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

Рассмотрим финансовое состояние ПАО Сбербанк.

Таблица 1 ¾ Основные финансовые показатели ПАО Сбербанк за 2012-2014гг.,

Прирост активов в 2012 году по отношению к 2013 году составил 19,8%, а в 2014 году по отношению к 2013 году темп прироста увеличился до 33,6%. Отклонение капитала банка в 2013 году по отношению к 2012 году составило 18,4%, а в 2014 году по отношению к 2013 году темп прироста сократился до 16,2%.

Рассмотри динамику и структуру балансовых показателей банка.

Таблица 2 ¾ Динамика активов ПАО Сбербанк за 2012 - 2014гг., млрд р.

Показатель				Отклонение 2013 от 2012	Отклонение 2014 от 2013
сумма	%	сумма	%
Денежные средства			1 241	-8	-1
						-39	-9
Обязательные резервы				-10	-8
	9 773	11 978	15 890	2 205		3 912
	1 542	1 744	1 745				0,1
						-38	-9
							2,3
Прочие активы
Всего активов	13 582	16 275	21 747	2 693		5 472

Активы банка в 2013 году увеличились на 19% по отношению к предыдущему периоду, тогда как в 2014 году рост составил 34% по сравнению с 2013 годом. Основными факторами роста активов банка являются: увеличение чистой ссудной задолженности, которое составило 32% в 2014 году и 22% в 2013 году, рост вложений в ценные бумаги на 0,1% в 2014 году и на 13% в 2013 году. Также в 2014 году наблюдается значительный прирост денежных средств. Увеличение темпов прироста совокупных активов обусловлено увеличением прироста по основным статьям активов.

Наглядно динамка активов представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика активов ПАО Сбербанк

Как видно на рисунке активы демонстрируют устойчивый рост.

Рассмотрим анализ структуры активов ПАО Сбербанк.

Таблица 3 ¾ Структура активов ПАО Сбербанк за 2012 - 2014 гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Денежные средства					1 241	5,71
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации				2,5		1,7
Обязательные резервы		0,8		0,6		0,66
Средства в кредитных организациях		0,5		0,5		1,64
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток		0,7		0,8		3,8
Чистая ссудная задолженность	9 773		11 978		15 890	73,1
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи			1 744			8,02
Инвестиции в дочерние и зависимые организации				1,9		1,77
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения		2,6				1,68
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы				2,8		2,2
Прочие активы				1,9		1,87
Всего активов	13 582		16 275		21 747

Наибольшую долю в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность (73%), которая держится на том же уровне в исследуемом периоде. Чистые вложения в ценные бумаги занимают 10% актива баланса банка, что свидетельствует о высокой инвестиционной активности банка.

Таблица 4 ¾ Анализ динамики собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель				Отклонение 2013 к 2012	Отклонение 2014 к 2013
сумма	%	сумма	%
Средства акционеров
Эмиссионный доход
Резервный фонд							33,33
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии до продажи		-8	-197	-34	-130	-189
Переоценка основных средств				-1	-1	-2	-2,41
Нераспределённая прибыль прошлых лет		1 183	1 489				25,87
						-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982				2,43

Из данных динамики собственных средств можно сделать вывод, что в промежутке с 2012 по 2013 гг. наблюдается увеличение некоторых показателей, таких как: «нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет» и «неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период».

Рисунок 3 - Динамика собственных средств ПАО Сбербанк за 2012 – 2014 гг.

Как видно на рисунке собственные средства показывают устойчивый рост.

Таблица 5 ¾ Анализ структуры собственных средств ПАО Сбербанк за 2012- 2014 гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Средства акционеров						3,4
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход						11,5
Резервный фонд		0,1		0,1		0,2
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Переоценка основных средств						4,1
Нераспределённая прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет			1 183		1 489	75,1
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчётный период						15,7
Всего источников собственных средств	1 651		1 935		1 982

По данным таблицы наибольшую долю в структуре собственных средств занимает реинвестированная прибыль, при этом наблюдается устойчивый рост удельного веса по статье нераспределенная прибыль прошлых лет, а доля неиспользованной прибыли отчетного периода имеет тенденцию к снижению. Также снижается доля сумм переоценки основных средств акционеров, эмиссионного дохода. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи представляет отрицательную величину что свидетельствует об убытках от инвестиционной деятельности.

Рассмотри экономические нормативы ПАО Сбербанк за 2012-2014гг

Рисунок 4 - Нормативы достаточности капитала ПАО Сбербанк

Как показывает рисунок 4, в 2014 году норматив достаточности капитала банка существенно сократился с 12,87% до 11,5%, хотя по прежнему соответствует требуемому значению в 10%.

Рассмотрим анализ динамики привлеченных средств ПАО Сбербанк.

Таблица 6 ¾ Анализ динамики привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд. р.

Показатель				Отклонение 2013 от 2012	Отклонение 2014 от 2013
сумма	%	сумма	%
	1 368	1 967	3 516			1 549	78,7
							26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666		2 899
Вклады физических лиц	6 288	7 586	7 999	1 298			5,4
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток							1 717
Прочие обязательства							48,9
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон
Всего обязательств	11 930	14 340	19 764	2 410		5 424	37,8

Обязательства банка показывают положительную динамику за исследуемый период: в 2013 году рост обязательств составил 20% по сравнению с предыдущим периодом, а в 2014 году 37,8% по сравнению с 2012 годом. Основными факторами роста являются: рост кредитов и депозитов ЦБ, который составил в 2013 – 43%, а в 2014 – 78,7% по сравнению с 2011 годом. Имеет тенденцию к снижению депозиты физических лиц (в 2013 году вклады составили 20% по сравнению с предыдущим периодом, а в 2014 году – 5,4% по сравнению с 2013 годом)

Таблица 7 ¾ Анализ структуры привлечённых средств ПАО Сбербанк за 2012-2014гг., млрд р.

Показатель
сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Средства кредитных организаций				2,5
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	9 462		11 128	77,6	14 027
Вклады физических лиц и ИП	6 288		7 586	20,9	7 999	40,5
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток		0,2		0,09		3,1
Выпущенные долговые обязательства		2,7		1,3		2,6
Обязательство по текущему налогу и прибыль						0,01
Отложенное налоговое обязательство						0,2
Прочие обязательства		0,9		0,3		1,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон		0,1		0,09		0,2
Всего обязательств	11 930		14 340		19 764

Наибольшую долю в структуре привлеченных средств занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, их удельный вес на конец 2013года составил 77,6%. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации также составили значительную долю в структуре привлеченных средств в 2013году.