Считается налог на роскошь. Налог на роскошь в россии. Льготная группа граждан
Несмотря на то, что Россия уступает многим странам по уровню и качеству жизни, здесь есть немало богатых людей, долларовых и рублевых миллиардеров и миллионеров. Они покупают элитную недвижимость, роскошные автомобили, виллы, яхты и прочее. В отношении того, что зарегистрировано на территории РФ, должны выплачиваться соответствующие отчисления в бюджет.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Во многих странах ставка налога на недвижимое и движимое имущество для состоятельных людей выше. Это называется налогом на роскошь. Считается, что те, кто сумел заработать или получил в наследство хорошее состояние, должен вкладывать больше в бюджет государства. В России тоже делаются первые шаги в этом направлении.
Что это такое
Официально в российских законодательных актах налог на роскошь не упоминается. Этим словосочетанием называют положения Налогового кодекса по транспортному налогу, которые касаются дорогих авто.
С 2014 г. в порядке расчета суммы ежегодного обязательного взноса в региональный бюджет от владельцев транспортных средств произошли изменения. Введены они 214-ФЗ от 23.07.2013 г. Смысл нововведений заключается в том, что с владельцев новых легковых автомобилей, имеющих стоимость более трех миллионов рублей, берут повышенный налог.
Цель увеличения ставок – рост поступлений в федеральный бюджет и предоставление дополнительных преференций отечественному автопрому. Машины российских марок в списки не включаются.
Для собственников дорогих автомобилей нет отдельного налога, они руководствуются теми же правилами, что и остальные плательщики.
Если они попадают в число льготников, категории которых определяются законодательными актами республик, краев и областей, то освобождаются от оплаты. Сейчас, правда, региональные власти стараются делать льготы для владельцев ТС с небольшой мощностью двигателя.
Список автомобилей
Автовладельцу не надо самостоятельно разбираться, входит ли его машина в число облагаемых налогом на роскошь. На официальном сайте Минпромторга minpromtorg.gov.ru ежегодно публикуется список дорогих автомобилей. Они уже разделены по группам для правильного применения коэффициентов.
По каждой марке машин есть перечень моделей и модификаций. Если автолюбитель заплатил за свое авто три миллиона или больше, а модели такой в перечне нет, то повышать ставку не нужно. У Минпромторга своя методика определения цен.
Данные берутся из двух источников:
- У официальных дилеров фирм-автопроизводителей в России.
- Из официальных каталогов ведущих мировых брендов.
Список дорогих авто для целей налогообложения должен обновляться каждый год и до 1 марта публиковаться на интернет портале.
На текущий год он выложен 28.02.2018 г. В списке содержится 1126 авто:
С 2014г., когда в перечень было включено 189 автомобилей, произошел рост в пять раз. На такое расширение списка оказывает влияние:
- снижение курса рубля. Цены на машины устанавливаются в долларах, евро, а для расчета критерия уплаты налога на роскошь используется российский рубль;
- рост цен на автомобили, комплектующие, появление новых дорогостоящих моделей.
Определить, входит конкретный автомобиль в перечень Минпромторга или нет, можно по следующим указанным в нем признакам:
- Марка;
- Модель;
- Возраст;
- Тип и объем двигателя.
Для того, чтобы ИФНС, обязанная начислять налог на транспортные средства физлиц, применила повышенный тариф, нужно, чтобы совпали все 4 показателя.
Размер повышающих коэффициентов
Повышающие коэффициенты устанавливаются в главе 362 НК РФ. Они приведены в таблице:
Исчисление возраста ТС начинается со дня выпуска, отмеченного в техническом паспорте. За машину, оцениваемую от 3 до 5 миллионов, увеличенный налог будет выплачиваться в течение 3 лет, если собственник приобрел ее абсолютно новую. В дальнейшем отчисления следует рассчитывать по обычной ставке.
Если машина будет продана, новый владелец не должен платить налог на роскошь, потому что возраст автомобиля более 3 лет. Повышающая шкала выстроена так, что дольше всего увеличенную ставку будут применять владельцы самых дорогих марок.
Допустим, автолюбитель купил машину, цена которой у дилеров 5 миллионов, за 4.5 миллиона после двухлетней эксплуатации. Ему придется еще три года рассчитывать налог по двойной ставке.
Как рассчитать налог
Чтобы узнать, какую сумму придется перечислить за свой автомобиль, рядовому автолюбителю нужно знать два показателя:
- мощность двигателя, измеряемая в л. с.;
- ставка налога в рублях за 1 л. с.
Владельцу дорогой иномарки понадобится еще повышающий коэффициент. Чтобы узнать ставку, нужно найти в интернете закон о транспортном налоге своего субъекта РФ. В НК РФ установлены ориентировочные ставки, которые региональные власти могут увеличить или уменьшить в 10 раз.
Самостоятельно
Можно самостоятельно, пользуясь статьей НК РФ, выполнить расчет налога на роскошь автомобилей в 2020 году. Допустим, владельцу BMW M2 стоимостью 3922000 руб. с мощностью двигателя 370 л.с., нужно заплатить налог на ТС за 2017 год. Автовладелец имеет московскую регистрацию. Машина выпущена в 2015 году.
В интернете нужно найти закон о транспортном налоге г. Москва № 33 от 09.07.2008 г. с изменениями и дополнениями. В ст.2 есть таблица с налоговыми ставками.
Для легковых машин с двигателем мощнее 250 л. с. московским правительством установлена годовая оплата за единицу мощности в 150 рублей. Увеличение 1.1.
Сумма налога:
150 × 370 × 1.1 = 61050 руб
Без налога на роскошь сумма бы составляла:
Сумма налога:
570 × 150 × 3 = 256500 руб
Без налога на роскошь 85500 руб. Можно предположить, что собственник Rolls-Royce Dawn зарегистрировал ее на свое имя 16.08.2017 г. В таком случае налог нужно начислить только за полные месяцы использования авто. Считать надо с сентября, август не включается, потому что регистрация произведена после 15-го.
Сумма налога:
570 × 150 × 3 ÷12 мес. × 4 мес. = 85500 руб
На калькуляторе онлайн
Все эти вычисления можно выполнить не вручную, а при помощи налогового калькулятора. Размещен он на сайте ФНС nalog.ru .
На главной странице нужно обязательно выбрать свой регион, потому что в этом случае программа сама возьмет ставки из нормативного акта выбранного субъекта РФ. На главной странице нужно пройти по вкладке «Все сервисы».
В большом перечне различных электронных сервисов, предлагаемых ИФНС для физических лиц, нужно выбрать «Калькулятор транспортного налога»
В открывшемся калькуляторе следует заполнить данные по своему автомобилю: мощность двигателя в лошадиных силах, марку, модель и год выпуска.
Последние три показателя вносятся только для автомобилей дороже 3 млн. руб. Можно заполнить сведения об автомобиле BMW, по которому производились расчеты вручную.
После нажатия на клавишу «Рассчитать» будет доступен результат. Сумма налога получилась такая же, как и в самостоятельных расчетах, хотя в калькуляторе онлайн выбран регион Санкт-Петербург. Значит, ставки налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л. с. в г. Москве и г. Санкт-Петербурге совпадают.
Можно произвести расчеты и для Rolls-Royce Dawn. Следует так же ввести все данные и нажать клавишу «Рассчитать».
В появившемся окне видно, что результат калькулятора так же совпадает с расчетами по формуле налоговой инспекции.
Состоятельные граждане должны помогать своей стране и народу. Скоро налог на имущество будет рассчитываться от кадастровой стоимости, это увеличит налоговую нагрузку на обладателей элитной недвижимости.
Россияне должны были столкнуться с таким явлением как налог на роскошь, который планировалось ввести в 2014 году. Данное нововведение было отклонено Госдумой. Против выступили не только представители российской элиты, которых напрямую затрагивал бы данный налог, но и сами депутаты. Однако в видоизмененной форме данный налог все же придется уплачивать миллионерам, которые владеют роскошными и дорогими автомобилями.
В 2013 году было принято решение о внедрении нововведений в налоговое законодательство, и с 2014 года на территории государства стал взиматься налог на дорогостоящие автомобили. О том, какие машины (автомобили) попадают под налог на роскошь, как рассчитывается цена, речь пойдет в данном материале.
Понятие налога на роскошь в отношении автомобиля
Вновь вступившие в действие нормы налогового законодательства установили, что вводится повышенный налог на дорогостоящие автомобили. Данные новшества были введены в действие Федеральным законом и нашли свое закрепление в норме 362 НК.
Налог на роскошь, объектом которого являются транспортные средства – это повышенный транспортный налог, который касается машин класса «люкс», т.е. их стоимость должна превышать определенную сумму. Таким образом, это не новый налог для РФ, а лишь увеличенный платеж на транспортное средство.
Для «роскошных» автомобилей применяется специальный повышающий коэффициент. Он установлен в переделах от 1,1 до 3 и зависит от стоимости ТС и года его производства.
О том, как производится калькуляция по данному налогу, можно ознакомиться в Приказе Минпромторга. Данным документом утверждена методика расчета средней стоимости «легковушек». Субъектами (налогоплательщиками) повышенного налога выступают владельцы определенных ТС, которыми являются как компании, так и граждане. Это владельцы люксовых автомобилей.
О том, на какие автомобили (машины) распространяется налог на роскошь, читайте ниже в статье.
Объекты налогообложения
Итак, какие машины (автомобили) облагаются налогом на роскошь? Объектами налогообложения являются автомобили, которые отвечают определенным требованиям:
- год выпуска (изготовления);
- стоимость.
Повышающий коэффициент начинает применяться, если автомобиль стоит свыше трех миллионов рублей, которому не более трех лет с года выпуска. Градация повышающего коэффициента представлена в ст. 362 НК, а также ниже в данной материале.
Каждый год Минпромторг устанавливает перечень автомобилей (машин), попадающих под налог на роскошь. С перечнем можно ознакомиться на официальной странице министерства, где указана конкретная марка, модель, тип двигателя ТС с указанием срока, прошедшего с года изготовления.
Касательно нынешнего года, перечень ТС, с которых подлежит уплатить налог на роскошь, был выставлен для всеобщего обозрения 26 февраля 2016 года. В данный список попала большая категория автомобилей в связи с тем, что на авторынке произошло значительное увеличение цен, а также изменился курс валют. Минимальный показатель, по которому включались автомобили в данный перечень, составил 3 миллиона рублей. Отдельные марки автомобилей покинули данный список по причине занижения минимальной стоимости ТС отдельными производителями.
Про список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, расскажет специалист в видео ниже:
Как формируется сумма
Формула расчета
Формула расчета для автомобилистов, обладающих роскошным автомобилем, выглядит следующим образом:
Мощность двигателя ТС (должна быть выражена в лошадиных силах) X региональная ставка X повышающий коэффициент = налог на роскошь
Повышающий коэффициент – это конкретная цифра, которая устанавливается для каждого конкретного ТС в зависимости от его стоимости и года изготовления. В соответствии с нормой 362 НК повышающий показатель установлен для следующих ТС:
Определение стоимости ТС
Стоимость ТС определяется на основании средней цены нового автомобиля с учетом марки, модели и типа двигателя. Однако может возникнуть путаница при расчетах стоимости авто в связи с таким явлениям как инфляция и изменение курса национальной валюты.
К примеру, автомобиль, приобретенный в 2013 году за 60000 у.е. (в соответствии с курсом, действовавшим на то время, это составляло около 2 млн. рублей). По состоянию на 2015 год данное ТС будет уже расценено по стоимости более 3 млн. рублей, и соответственно его можно отнести в категорию «роскошных».
Во избежание подобных разногласий в подсчетах ежегодно Минпромторг публикует перечни дорогостоящих автомобилей с учетом всех изменений в экономике, протекающих в государстве. Региональная ставка определяется в зависимости от региона нахождения ТС, и для каждой конкретной области установлена своя номенклатура.
О том, как платить налог на роскошь за автомобили, расскажем ниже.
Оплата
Производить оплату транспортного налога необходимо в соответствии с законодательством. Срок для оплаты установлен не позднее 1 ноября. До указанного срока необходимо внести всю сумму оплаты за предыдущий год. Как правило, из налоговой инстанции на адрес налогоплательщика приходит квитанция за месяц до окончания срока уплаты. Если же такой документ не пришел, необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.
Сумму задолженности по налогу можно узнать на следующих официальных сайтах:
Можно производить различными способами с применением различных платежных систем:
- электронные системы оплаты;
- услуги интернет-банкинга;
- отделения почтамта (наиболее медленный способ платежа);
- кассы в отделениях банков;
- с помощью платежных терминалов.
Необходимо помнить! За налога на роскошь необходимо будет уплатить вдобавок и штрафные санкции, размер которых составляет 20% от суммы задолженности. Кроме этого ежедневно насчитывается пеня, которая также подлежит уплате.
О том, как производить расчет налога на роскошь за авто, расскажет данное видео:
Можно ли обойти налог
С внедрением в жизнь налога на роскошь в обществе стали обсуждать вопросы о том, какими способами можно его обойти. Как известно, с 2014 года весь авторынок был поделен на категории: роскошные авто и обычные. Критерием разделения стала сумма в 3 миллиона рублей, а также год выпуска.
Схемы
Итак, одним из суждений в пользу того, что не все будут уплачивать повышенный налог («миллионеры» смогут его обойти), является такое утверждение, что налог подлежит уплате только физлицами, а не организациями.
- Поэтому одной из схем избежать уплаты налога является или на прокатную организацию. по такой схеме, он остается на балансе лизинговой или прокатной компании, которая оформляет ТС в аренду гражданина в долгосрочное пользование.
- Дорогостоящий автомобиль оформляется на гражданина, относящегося к группе «льготников » (ветераны ВОВ, инвалиды, многодетные и другие). К данной категории применяются льготы по уплате налога.
- Оформление авто на ребенка до 18 лет , поскольку такие несовершеннолетние вправе самостоятельно совершать сделки и вправе а вот от уплаты налога они освобождены, поскольку не имеют учетного номера, а также доходов, с которых уплачивается налог.
Их опровержение
Все вышеуказанные схемы можно запросто опровергнуть.
- Во-первых, введенный налог не является новым, а является дополнением к уже существующему транспортному налогу, который не имеет разделения субъекта-налогоплательщика на граждан и юрлиц. Его исчисление происходит одинаково для обеих категорий. Разграничение кроется только в том, что гражданам приходит на домашний адрес квитанция с извещением, а юрлица самостоятельно подают декларацию в налоговую службу. Поэтому оформление ТС в лизинг или на прокатную контору не спасет гражданина от уплаты налога на роскошный автомобиль с повышающим коэффициентом. Можно только предусмотреть рассрочку выплаты налога на весь период действия лизингового или прокатного договора.
- Во-вторых, с «льготниками» тоже не все так просто. По закону данная категория лиц в действительности освобождена от уплаты. Однако в различных областях имеется ограничение действия «льготного тарифа» на само авто, учитывая мощность его двигателя (не больше 200 л.с.). На практике новых ТС с двигателем менее 200 «лошадей», но по стоимости выше 3 млн. рублей не оказалось. На авторынке России таких автомобилей нет.
- В-третьих, оформляя роскошное авто на ребенка, не спасет гражданина от уплаты налога. Поскольку ограничений по возрасту на уплату транспортного налога нет, соответственно нет и на налог с «роскошного» автомобиля. Однако налоговое законодательство предписывает, что налог должен уплачиваться за счет средств налогоплательщика, независимо от его возраста. В связи с отсутствием средств у несовершеннолетнего ответственность по уплате возникает у его законных представителей (родители, опекуны). Кроме этого, не зависимо от возраста физлица, оформляя на него любой объект недвижимого имущества, на него заводится ИНН автоматически. Поэтому в налоговой службе хранится вся информация о должниках, которая вправе требовать уплаты всех налогов в судебном порядке.
Еще варианты
Как видно, обойти налог на роскошь соответствующим гражданам не получится. Однако все же существуют чисто теоретические варианты, к которым вряд ли богачи будут прибегать. Среди таких способов:
- Переоборудование «роскошного» авто в «инвалидку». При таком варианте можно получить 100% освобождение от уплаты налога. Однако основанием для переделывания авто является документ, подтверждающий группу . Для получения данной бумаги необходимо будет заплатить взятку в соответствующей организации, а это является преступлением.
- Транспортный налог не подлежит уплате, если ТС находится в распоряжении органа исполнительной власти.
- Освобождаются от уплаты налога ТС, которые находятся в .
- Не являются налогоплательщиками отдельные категории лиц: принимавшие участие в организации Олимпийских Игр, которые были организованы в Сочи в 2014 году; а также юрлица, зарегистрировавшие ТС в качестве «участников» в ЧМ по футболу, который состоится в 2018 году.
Вопрос об относительности налога на роскошь кроется в его распространенности. Несмотря на то, что в мегаполисах по дорогам разъезжает большое количество люксовых автомобилей, все же они составляют небольшой процент от тех «роскошных» авто, с которых необходимо уплачивать повышенный налог. А процент платежей в казну в рамках всего государства составляет мизерную долю. Необходимо напомнить, что далее налог на роскошь не получил свое распространение, т.е. он не действует в отношении других объектов недвижимости (в 2014 году был отклонен соответствующий законопроект).
Еще больше полезной информации по вопросу налога на роскошные автомобили вы найдете в этом видеоролике:
Всё чаще депутаты и чиновник говорят о желании увеличить налоги на дорогие автомобили. Предполагается, что такая мера позволит наполнить бюджет. Читайте дальше, если хотите во всём разобраться. В 2020 году список автомобилей опять пополнился новыми марками.
Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией. Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей. Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией.
Думаю, что вы тоже слышали из новостей или разговоров о налоге на роскошь. В этой статье я собрал самую полезную информацию на данную тему.
Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов. Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти.
Помните, что нет единого списка автомобилей, который прописывается один раз и навсегда. Ежегодно, 1 марта, этот список может быть изменен. К примеру, в этом году было добавлено 90 автомобилей. Происходит это из-за того, что цены на машины растут каждый год. Сейчас в этом списке 279 машин.
В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей. Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует.
Дорогие машины от 5 миллионов
Ниже представлен список машин элитного и бизнес-класса. Если вы счастливый обладатель такого автомобиля, скорее всего, ваша жизнь удалась и вы не особо интересуетесь размерами налогов. Но чтобы статья была полной, мы прикладываем список этих машин.
В 2020 году в него опять вошли несколько новых автомобилей. Вообще ситуация на этом рынке постоянно меняется, так как год от года растут цены. Не удивлюсь, если через 5-10 лет все машины будут стоить от 5 миллионов рублей.
Расчет
Налог на роскошь не является отдельным налогом, как некоторые думают. По сути это просто ставка на которую нужно будет умножать транспортный налог. В зависимости от срока эксплуатации автомобиля и его цены считается эта ставка.
Информацию о стоимости машины налоговые органы берут из двух источников.
- В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.
- Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен. Такие каталоги делают все бренды.
Кстати среднюю стоимость на машину должен высчитывать Минпромторг. Помните, что она пересчитывается ежегодно и не зависит от той цены, за которую вы покупали.
- стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;
- стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
- стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
- стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.
Также этот коэффициент будет различаться в зависимости от регионов в стране. Кроме того, важное значение будет играть и возраст автомобиля.
Отличаются ставки в следующем порядке:
- Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
- Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
- Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
- Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.
- Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
- Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.
Некоторые производители уже поняли, что можно подстроиться под данный налог. К примеру, производитель Land Cruiser фирма Toyota установила цену на базовую комплектацию в 2,99 миллиона. Таким образом, данная машина не попадает под налог.
К примеру, на некоторые марки автомобилей теперь придется заплатить налог в 170 тысяч рублей вместо 80 тысяч.
Особенно это коснется владельцев роскошных марок в первый год эксплуатации. Также этот налог сильно затрагивает автодилеров и владельцев прокатных машин. Ведь за каждый автомобиль придется уплатить повышенный налог. Некоторые автопарки прокатных компаний уже уменьшились на 50 процентов.
Ходят мифы, что можно уйти от налога, если зарегистрировать его на несовершеннолетнего или оформить в лизинг. Это неправда, заплатить придется в любом случае.
Поддержанные автомобили
На поддержанные автомобили этот закон тоже распространяется. Обращайте ежегодно внимание, находится ли ваш автомобиль в списке или нет. Если находится, то вычислите ставку в зависимости от года выпуска машины.
- ветераны великой отечественной войны;
- участники боевых действий;
- многодетные семьи;
- инвалиды всех степеней;
- герои ссср и рф.
Вопросы и ответы
Алексей
Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену. Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации?
Ответ
Я советую не заключать договор с этим продавцом. Неизвестно точно для чего он хочет так сделать.
Иван
Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?
Ответ
Действует он не очень давно. Коэффициент меняется в зависимости от цены автомобиля и срока пользования. К примеру если автомобиль стоит 5 миллионов и был куплен менее года назад, то ставка на налогу увеличится в 1,5 раз.
Андрей
У меня дорогая машина за 5 миллионов. Но ей уже 2 года. Сейчас нужно срочно продать ее за 2.9 миллиона рублей. Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь?
Ответ
Если автомобиль есть в списке, то будет облагаться.
Анна
Покупали автомобиль за 4 миллиона, на прошлой неделе продали его за 3,5 миллиона рублей. Нужно ли платить налог?
Ответ
Не нужно, так как вы ничего не заработали на продаже. Но в налоговой декларации все равно нужно будет указать о продаже машины. А вот новый покупатель будет платить еще и налог на роскошь, так как цена машины выше 3 миллионов рублей.
Владимир
Я хочу подарить машину своей жене. Нужно ли платить налоги?
Ответ
Нет, не нужно. Вы являетесь близкими родственниками. Сделки по дарению между вами не облагаются налогами по закону.
В 2013 году в России ввели налог на роскошь. Этим термином обозначается повышенный транспортный налог на дорогие машины. Для авто, которые стоят дороже 3 миллионов рублей с определенным объемом двигателя и определенного возраста назначаются повышенные коэффициенты на транспортный налог. Список данных ТС каждый год обновляется Минпромторгом. Как выглядит список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году: скачать утвержденный Минпромторгом список ТС.
Фото: pixabay.com
Что такое налог на роскошь
В 2013 году власти приняли решение поднять транспортный налог для граждан, пользующихся дорогостоящими автомобилями, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей. Для чего внесли соответствующие поправки в налоговый кодекс.
Формально есть 3 причины для ввода данного налога. Он введен для поддержки определенного социального баланса, стимулирования к приобретению автомобилей отечественного производства (на выпущенные в России ТС налог не распространяется), и пополнения региональных бюджетов. Естественно, последняя задача является главной. Но по сути власти захотели взять дополнительные денежные средства с тех, у кого они есть.
Законодательство подразделяет машины дороже 3 миллионов рублей на 4 группы:
- стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, выпущенные не больше 3 лет назад.
- стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, выпущенные не больше 5 лет назад.
- стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 10 лет назад.
- стоимостью от 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 20 лет назад.
Стоимость автомобиля в этом случае является ориентиром только для Минпромторга. Минестерством составляется перечень попадающих под налог на роскошь ТС с учетом их актуальной цены на рынке. Потому, если у вас в собственности есть дорогая машина, то не важно, за сколько вы ее реально либо формально купили. Если ТС есть в перечне Минпромторга, то транспортный налог на него будет повышенный.
Система повышенных коэффициентов, посредством которых увеличивается транспортный налог на дорогостоящиие ТС, такова:
- для автомобилей 1-й группы – коэффициент 1,1
- для автомобилей 2-й группы – коэффициент 2,0
- для автомобилей 3-й и 4-й группы – коэффициент 3,0
Что значит, скажем, что за ТС стоимостью свыше 10 миллионов рублей, выпущенный меньше 10 лет назад (3-я группа попадающих под налог на роскошь), будет необходимо уплатить налог в 3 раза больше основной ставки.
Фото: pixabay.com
Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2018 году: полный список
Минпромторг обязан обнародовать данный перечень на год в срок до 1 марта. В 2018 году список опубликовали в феврале и в него входят 1 126 моделей ТС и их модификаций.
Если сравнивать с перечнем 2017 года, то актуальный список увеличился на 217 пунктов – тогда было 909 автомобилей.
Посмотреть полный список автомобилей, в 2018 году попадающих под налог на роскошь, вы можете, скачав официальный список Минпромторга по .
Интересно то, что к расширению перечня попадающих под повышенный транспортный налог легковых ТС приводит и ситуация с экономикой страны. Еще в 2016 году в список Минпромторга входило всего 708 машин. Однако уже в 2017 году в него вошли не только премиальные марки ТС, но и топовые модификации массовых ТС среднего сегмента – Ford Explorer, Nissan Murano,Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC, Mercedes-Benz Sprinter.
Фото: pixabay.com
Как рассчитать сумму налога на роскошь в 2018 году
Как правило, транспортный налог рассчитывают так: региональную ставку налога умножают на количество лошадиных сил. В ситуации с налогом на роскошь необходимо использовать и повышающий коэффициент от 1,1 до 3,0 в соответствии с принципами, приведенными выше.
Ключевой элемент данной формулы – региональная ставка транспортного налога.
Федеральным законодательством установлена ставка налога на транспорт, однако власти в каждом отдельно взятом регионе страны вправе менять ее по своему усмотрению при соблюдении ряда правил. Поэтому в разных регионах страны транспортный налог взимается разный.
Давайте рассчитаем налог на роскошь на примере нового авто Audi Q7 quattro, находящегося в собственности жителя Санкт-Петербурга. Мощность данного ТС составляет 333 л.с. Ставка налога для него в Санкт -Петербурге составляет 150 рублей. Умножаем 333 на 150 – 49 950 рублей. Используем к данной сумме повышающий коэффициент 1,1. Умножив 49 950 на 1,1 получаем итоговую сумму транспортного налога для данно ТС – 54 945 рублей.
Опираясь на утвержденный Минпромторг список автомобилей, в 2018 году попадающих под налог на роскошь, и на региональные ставки транспортного налога, вы сможете сами рассчитать сумму налога на роскошь для любого дорогого ТС, зарегистрированного в любом из регионов страны.
Региональные ставки транспортного налога мы приводим в таблице:
| Регион РФ | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | ||||
| Не больше 100 л. с. | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. | Больше 250 л. с. | |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| г. Москва | 12 | 25 или 35 | 45 или 50 | 65 или 75 | 150 |
| Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Еврейская автономная область | 6,6 или 8,8 | 14 или 16 | 32,4 или 44 | 52 или 64,8 | 109,2 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 0 или 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калужская область | 5 или 10 | 20 или 25 | 45 или 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
| Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 |
| Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | от 15 до 30 | от 30 до 60 | от 75 до 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 или 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Приморский край | от 6 до 18 | от 9,1 до 26 | от 14 до 42 | от 18 до 75 | от 45 до 150 |
| Псковская область | 13 или 15 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Адыгея (Адыгея) | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Республика Алтай | от 8 до 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Бурятия | от 8 до 10,3 | от 15,7 до 19 | от22,9 до 27,8 | от 34,3 до 41,7 | от 68,7 до 83,4 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Крым | от 2,5 о 5 | от 3,5 до 7 | от 7,5 до 15 | от 10 до 20 | от 25 до 50 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 15 или 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 |
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Республика Северная Осетия – Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Республика Татарстан (Татарстан) | 10 или 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| Ростовская область | 8 или 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 24 или 33 | 43 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 или 16 | 30 или 32 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 0 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
| Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский автономный округ – Югра | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Чувашская Республика – Чувашия | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| Ярославская область | 13,1 или 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
В 2013 году в России появился так называемый налог на роскошь. Так принято обозначать повышенный транспортный налог на дорогостоящие автомобили. Для автомобилей дороже 3 миллионов рублей с определенным объемом двигателя и определенного возраста устанавливаются повышающие коэффициенты на обязательный для всех автомобилистов налог. Перечень таких транспортных средств ежегодно обновляет Минпромторг. Как выглядит список автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2018 году — скачать утвержденный Минпромторгом перечень таких транспортных средств.
Что такое налог на роскошь
В 2013 году государство решило повысить транспортный налог для тех, кто использует дорогие автомобили стоимостью от 3 миллионов рублей и выше. Для этого были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ.
Формально называется три причины для введения налога на роскошь. Он существует для того, чтобы поддерживать социальный баланс, стимулировать к покупке отечественных автомобилей (на произведенные в России транспортные средства налог не распространяется), а также пополнять региональные бюджеты. Понятно, что последняя задача — первоочередная. Главным образом государство хочет взять дополнительные деньги с тех, у кого эти деньги имеются.
Закон делит автомобили дороже трех миллионов рублей на четыре группы:
- стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, которые выпущены не более 3 лет назад.
- стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, которые выпущены не более 5 лет назад.
- стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, которые выпущены не более 10 лет назад.
- стоимостью от 15 миллионов рублей и выше, которые выпущены не более 20 лет назад.
Стоимость автомобиля в данном случае — ориентир исключительно для Минпромторга. Он составляет список попадающих под налог на роскошь автомобилей, ориентируясь на их актуальную рыночную стоимость. Поэтому если вы владеете дорогостоящим транспортом, не имеет значения, за какую сумму вы его реально или формально приобрели. Если автомобиль находится в списке Минпромторга — транспортный налог на него будет более высокий.
Система повышающих коэффициентов, за счет которых и увеличивается транспортный налог на дорогие автомобили, выглядит так:
- для автомобилей 1 группы — коэффициент 1,1
- для автомобилей 2 группы — коэффициент 2,0
- для автомобилей 3 и 4 группы — коэффициент 3,0
Это означает, например, что за автомобиль, который стоит более 10 миллионов рублей и который выпущен менее 10 лет назад (третья группа попадающих под налог на роскошь ТС), придется заплатить налог в три раза выше базовой ставки.
Фото: pxhere.com Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2018 году — полный список
Минпромторг обязан публиковать такой список на очередной год до 1 марта. В 2018 году перечень транспортных средств появился в середине февраля. Он включает в себя 1.126 моделей автомобилей и их модификаций.
По сравнению со списком 2017 года актуальный перечень автомобилей стал длиннее на 217 пунктов. В прошлогоднем списке было 909 автомобилей.
Ознакомиться с полным списком автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, можно, скачав официальный перечень Минпромторга по .
Любопытно, что к расширению списка попадающих под повышенный транспортный налог легковых транспортных средств приводит в том числе экономическая ситуация в России. Так, еще в 2016 году перечень Минпромторга включал только 708 автомобилей. Но уже в 2017 году в списке оказались не только премиальные марки автомобилей, но и топовые модификации таких массовых автомобилей среднего сегмента, как Ford Explorer, Nissan Murano,Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC или Mercedes-Benz Sprinter.
Фото: pxhere.com Как рассчитать сумму налога на роскошь в 2018 году
Обычно транспортный налог рассчитывается следующим образом: региональная ставка налога умножается на количество лошадиных сил. В случае с налогом на роскошь нужно применить также повышающий коэффициент от 1,1 до 3,0 согласно тем принципам, которые мы обозначили выше.
Ключевым элементом этой формулы становится региональная ставка транспортного налога.
Федеральный закон устанавливает ставку налога на транспорт, но власти каждого конкретного региона России могут менять эту ставку на свое усмотрение в соответствии с определенными правилами. Из-за этого в разных областях или республиках России транспортный налог отличается.
Рассчитаем налог на роскошь на примере нового автомобиля Audi Q7 quattro, которым владеет житель Санкт-Петербурга. Мощность этого автомобиля — 333 лошадиные силы. Ставка налога для такого авто в Петербурге — 150 рублей. Умножаем 333 на 150 и получаем 49.950 рублей. Теперь нужно применить к этой сумме повышающий коэффициент 1,1. Умножив 49.950 на 1,1 мы получим окончательную сумму транспортного налога для такого автомобиля — 54.945 рублей.
Ориентируясь на утвержденный Минпромторг список автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, а также на региональные ставки транспортного налога, можно самостоятельно рассчитать сумму налога на роскошь для любого дорогостоящего автомобиля, зарегистрированного в любом российском регионе.
Региональные ставки транспортного налога приводятся в следующей таблице:
| Регион РФ | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Не больше 100 л. с. | Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. | Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. | Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. | Больше 250 л. с. | |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| г. Москва | 12 | 25 или 35 | 45 или 50 | 65 или 75 | 150 |
| Город Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Еврейская автономная область | 6,6 или 8,8 | 14 или 16 | 32,4 или 44 | 52 или 64,8 | 109,2 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 0 или 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калужская область | 5 или 10 | 20 или 25 | 45 или 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
| Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 |
| Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | от 15 до 30 | от 30 до 60 | от 75 до 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 или 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Приморский край | от 6 до 18 | от 9,1 до 26 | от 14 до 42 | от 18 до 75 | от 45 до 150 |
| Псковская область | 13 или 15 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Адыгея (Адыгея) | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Республика Алтай | от 8 до 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Бурятия | от 8 до 10,3 | от 15,7 до 19 | от22,9 до 27,8 | от 34,3 до 41,7 | от 68,7 до 83,4 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Крым | от 2,5 о 5 | от 3,5 до 7 | от 7,5 до 15 | от 10 до 20 | от 25 до 50 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 15 или 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 |
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Республика Татарстан (Татарстан) | 10 или 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| Ростовская область | 8 или 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 24 или 33 | 43 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 или 16 | 30 или 32 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 0 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
| Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский автономный округ — Югра | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Чувашская Республика — Чувашия | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| Ярославская область | 13,1 или 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |