Эффективность кредитной деятельности коммерческого банка напрямую зависит от того, насколько качественно осуществлена. Структуризация процесса банковского кредитования, насколько четко определены задачи основным этапов этого процесса и функции работников, отвечающих за проведение кредитных операций.

Важнейшими этапами кредитного процесса выступают:

• а) получение и рассмотрение кредитной заявки;
• б) непосредственная собеседование с потенциальным заемщиком;
• в) оценка кредитоспособности;
• г) подготовка к сдаче кредитного договора;
• д) кредитное соглашение;
• ж) мониторинг и контроль качества выданных кредитов.

Кредитные отношения между банком и клиентом начинаются с получения и рассмотрения кредитной заявки, в которой прежде содержатся сведения по займу, якобы нуждается клиент: цель, размер, вид и срок ссуды, вид обеспечения и т.д. Необходимой составляющей заявки является пакет сопроводительных документов, тщательный анализ которых осуществляется на следующих этапах процесса кредитования До пакета входят, как правило, такие документы:

• 1) копия свидетельства о государственной регистрации предприятия;
• 2) копии учредительных документов;
• с) финансовая отчетность, включающий баланс предприятия, отчет о финансовых результатах и отчет о движении денежных средств за последние 3 года. Баланс показывает структуру активов, обязательств и собственного капитала в динамике “Отчет о финансовых результатах” сообщает о доходах и расходах в структурном и поэлементно-м разрезе, а также содержит показатели доходности ценных бумаг собственного долга предприятий а “Отчет о движении денежных средств” показывает объемы поступлений и расходов денежных ресурсов по отдельным видам хозяйственной деятельности;
• 4) материалы аудиторских проверок за предыдущие 3 года;
• 5) бизнес-план.

Этот документ должен содержать сведения оцели проекта, методы ведения операций и должен включать, в частности:

• Ш подробное описание товаров или услуг, которые планируется внедрить с помощью кредита;
• Ш отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, предлагающих аналогичные товары и услуги, государственное регулирование в соответствующей отрасли, преимущества и слабые стороны конкурентов);
• Ш план маркетинга (потребности потребителей, реклама, средства продвижения товаров и услуг на рынок и т.д.);
• Ш план производства (потребность в производственных мощностях и рабочей силе, наличие оборудования, структура производственного процесса, объемы продукции);
• Ш план менеджмента (структура организации, органы, штат консультантов и т.п.);
• Ш финансовый план (прогноз инвестиционного и операционного бюджетов, прогноз движения денежных потоков, перспективный баланс на следующие периоды);
• 6) сведения о ранее полученных кредитах и наличие (отсутствие) задолженности по ним;
• 7) документ об отсутствии задолженности перед бюджетом и государственными целевыми фондами;
• 8) документация на предмет залога, гарантии или поручительства;
• 9) надлежащим образом оформленные договоры на поставку и реализацию соответствующих товаров (услуг).

Кредитная заявка вместе с пакетом сопроводительных документов поступает к работнику соответствующего кредитного подразделения, который осуществляет ее тщательное рассмотрение После этого кредитный работник проводит интервью с потенциальным заемщиком. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о займе: она позволяет не только выяснить отдельные детали кредитной заявки, но и оценить профессиональную подготовленность руководства фирмы, степень реалистичности оценок им состояния и перспектив развития предприятий.

В ходе собеседования кредитный работник концентрирует свое внимание на базовых, ключевых для банка вопросах, которые могут быть распределены по следующим группам.

После собеседования кредитный работник должен принять очень важное решение: продолжать работу с кредитной заявкой этого клиента или уже на этом этапе отказать в выдаче кредита Если предложения клиента не соответствуют в каких-то аспектах принципам политики и стратегии банка в области кредитных операций, то кредитная заявка должна быть отклонена При этом необходимо объяснить заявителю, по каким причинам кредит не может быть предоставлен Если же по результатам собеседования кредитный работник принимает решение о продолжении работы с клиентом, он заполняет соответствующий кредитный формуляр и передает его вместе с кредитной заявкой и пакетом сопроводительных документов в подразделение кредитного анализа для оценки кредитоспособности заемщика.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В целях рациональной организации кредитной работы решением правления определяются полномочия начальника кредитного отдела, заместителя председателя правления по кредитам. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых могут быть выданы ссуды. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете. Кредитный комитет -- это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка.

Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом состоит из следующих документов:

• § заявка;
• § заключение кредитного эксперта;
• § анкетный лист заемщика;
• § заключение службы безопасности;
• § заключение юридической службы.

При необходимости пакет документов может быть дополнен другими документами, имеющими существенное значение при принятии решения кредитным комитетом о выдаче кредита. Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

В случае принятия кредитным комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный эксперт:

• § уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;
• § делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок;
• § возвращает по просьбе клиента представленные им документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии этих документов;
• § помещает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку, пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного письма клиенту, заключение кредитного эксперта, заключение службы безопасности, заключение юридической службы, протокол согласования кредитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный эксперт:

• § доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде (письмо, факс и т.д.);
• § делает пометку о положительном решении в Книге регистрации заявок;
• § готовит кредитное дело.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Цель кредита. Первый вопрос, который интересует банк, -- для чего берется ссуда. Цель кредита служит важным индикатором степени риска. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли и проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях. Выдавая кредит акционерной компании, банк должен убедиться, что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом фирмы. Цель определяет и форму кредита.

Сумма кредита. Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Опасность состоит в том, что банку придется выбирать между двумя одинаково неприятными альтернативами: предоставить дополнительный кредит или же потерять те деньги, которые были уже выданы заемщику. Поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся нужные коррективы.

Практика показывает, что в основу заявки на кредит заемщик кладет наиболее оптимистический вариант расчетов и занижает сумму кредита, полагая, что ее легче будет получить у банка. Иногда заемщик, наоборот, просит у банка завышенную сумму, рассчитывая, что, если его просьба не будет удовлетворена, он впоследствии снизит сумму заявки.

Погашение кредита. При выдаче кредита должен быть ясно определен его источник погашения. Есть два главных источника: за счет поступления доходов или от продажи активов. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям. Кредитоспособность предприятия в первую очередь зависит от величины и регулярности получения прибыли. Что касается реализации активов (недвижимости, ценных бумаг) как метода погашения ссуды, то основная опасность состоит в том, что выручка от продажи их может быть значительно меньше, чем необходимо для погашения долга. Банк всегда должен учитывать возможные ошибки и брать с клиента обязательство о погашении невозмешенной части долга за счет собственных средств.

Срок ссуды. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Коммерческий банк, исходя из характера привлеченных средств, должен ограничивать свою кредитную деятельность в сфере средне -- и долгосрочных операций, чтобы обеспечить необходимую ликвидность баланса и удовлетворять требования вкладчиков.

Обеспечение. Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения, кто владелец обеспечения, место нахождения обеспечения, издержки на хранение, как оценено имущество, предлагаемое в качестве обеспечения. Это последняя линия обороны для банка, и решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Без обеспечения кредит может выдаваться лишь в тех случаях, когда заемщик высоконадежен.

Процентная ставка. Ставка определяется в процессе переговоров и складывается под влиянием спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала. Ставка варьирует также в зависимости от риска, присущего данной ссуде, се размера и срока погашения, состояния депозитного счета заемщика и обеспечения. Кроме того, на ставки влияют привычки и традиции, конкуренция между банками, установленный законом максимальный размер процентной ставки, а также оценка банкирами и заемщиками перспектив хозяйственного развития и ряд других моментов. Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. При этом процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение действия кредитного договора при изменении учетной ставки НБКР, а также при изменении уровня ставок на рынке кредитных ресурсов. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Изменение ставки в одностороннем порядке возможно только при включении в кредитный договор пункта: «Банк вправе в одностороннем порядке увеличить размер платы за кредит в случае увеличения процентных ставок НБ КР или повышения стоимости привлекаемых ресурсов».

Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается. Проценты начисляются на задолженность, возникающую в момент использования кредита и до даты погашения этой задолженности, и уплачиваются, как правило, ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал. В случае возникновения просроченной задолженности заемщик уплачивает проценты на своевременно не погашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре. Поступающие от заемщика денежные средства в первую очередь направляются на уплату процентов (включая просроченные).

Кредитный эксперт должен дать клиенту предложения по условиям будущего кредита, процентной ставке, обеспечению и т.д. Его предложения могут существенно отличаться от тех условий, которые содержались в заявке клиента. В процессе переговоров позиции сторон сближаются, и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор).

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика. Банк должен хранить в кредитном досье следующие документы:

• § заключение кредитного работника с визой начальника кредитного отдела или его особым мнением;
• § выписку из протокола заседания кредитного комитета;
• § все ранее перечисленные документы по выдаче ссуды, за исключением учредительных, которые хранятся в операционном отделе;
• § кредитный договор;
• § договор залога или другие виды обеспечения возвратности кредита (поручительство, гарантия, страховой полис);
• § акт оценки заложенного имущества;
• § справки заключений юридической службы и службы безопасности банка;
• § анализ банком деятельности заемщика за истекший период;
• § распоряжения операционному отделу на открытие ссудного счета и выдачу ссуды и др.

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

ь Общие положения. (Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит.)

ь Права и обязанности заемщика.

Права и обязанности банка. (Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.)

ь Ответственность сторон.

ь Порядок разрешения споров.

ь Срок действия договора.

ь Юридические адреса сторон.

После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической службой банка. Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер.

Кредитный договор и договор залога составляются в двух экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация договора залога, в четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация договора залога: один -- для залогодателя, второй -- для банка, третий остается у нотариуса, четвертый -- в органе, регистрирующем сделку.

Курсовая работа

Тема: Организация и этапы кредитного процесса в коммерческом банке

Глава 3. Кредитный процесс в банке "Хоум Кредит"

Список литературы

Введение

Кредитная деятельность - один из важнейших, образующих само понятие банка признаков. В современных условиях экономической ситуации в России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли коммерческих банков. Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют. Создание указанных механизмов кредитного процесса, можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России. Таким образом, тема курсовой работы, является актуальной и важной, так как не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

Цель курсовой работы заключается в проведении теоретических и аналитических исследований организации кредитного процесса и его влияния на деятельность коммерческого банка. Курсовая работа предусматривает решение следующих важнейших задач:

Исследование сущности и основных этапов организации кредитного процесса в коммерческом банке;

Изучение организации кредитного процесса в банке "Хоум Кредит";

Анализ и совершенствование недостатков в организации кредитного процесса банка "Хоум Кредит".

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие между коммерческим банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств. Предметом исследования являются кредитный процесс и банк "Хоум Кредит", организующий этот процесс.

Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банка

1.1 Характеристика и сущность кредита

В научной и учебной литературе, природа кредита подчас трактуется неоднозначно. Поэтому необходимо для начала выяснить основные моменты, связанные с данным понятием.

Кредит в переводе с латинского - слово kreditumозначает дом, ссуда, доверие.

Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный.

Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование.

При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала.

При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит - это особая форма движения денег.

В кредите находят выражение производственные отношения между хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное пользование на условиях возвратности. Слово "kreditum" переводится с лат. еще и как "верую", "доверяю".

Кредит - это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит - это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде.

Таким образом, кредитные отношения состоят из трех элементов – кредитора, заемщика и ссуженной стоимости.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли.

Ссуженная стоимость - нереализованная часть стоимости, которая, вступая в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительной стоимостью.

Структура кредита предполагает единство его элементов - это всегда движение ссуженной стоимости.

Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

1.2 Кредит как продукт деятельности банка

Изучая особенности и тонкости организации кредитного процесса в коммерческом банке, принципиальным моментом является определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка).

Широко распространено мнение, суть которого в том, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денежными ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно быть уточнено в отношении того, чем именно торгуют банки на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация может и должен продавать результат, продукт собственной деятельности. Но что выступает в качестве такого продукта в сфере кредитования? Можно было бы считать, что банк предлагает к продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные (рассматривая само состоявшееся привлечение как результат непростой деятельности работников банков).

На самом деле это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержания.

Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования. Такое право, торгуемое банком, можно считать результатом деятельности банка, предшествующей выдаче кредита.

Однако остается без ответа вопрос о том, имеется ли продукт собственно кредитной деятельности банка и если да, то каков он. Чтобы разобраться с данным вопросом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка.

Банковский продукт - это некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в данном банке, т.е. определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть, а могут и не владеть.

То есть банковские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны, поскольку создаются разными людьми и рассчитаны, как правило, на неповторимые потребности, возможности и запросы самых разных клиентов.

Всё вышеперечисленное о производительном и творческом характере банковской деятельности больше всего, пожалуй, относится именно к кредитной деятельности.

Почти в каждом случае кредитования банки создают более или менее различающиеся технологии кредитования, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии и есть тот главный товар, который банки продают как участники кредитного рынка.

Таким образом, кредит необходимо понимать и как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, но необходимо также различать указанную технологию и результаты ее применения.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Тогда можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

Во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

Во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных действий, составляющих целостный регламент взаимодействия подразделений банка (связанных с кредитным процессом), единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса. Однако перед тем как приступить к исследованию особенностей организации кредитного процесса, необходимо ознакомиться с основными видами банковских кредитов.

1.3 Классификация и виды кредитов

Банковские кредиты подразделяются наряд видов по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования.

По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

По назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.

Потребительский кредит - это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают частные и совокупные объекты кредитования.

Банковские ссуды делятся в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, евро и т.д.).

Важный критерий классификации кредитов - их обеспеченность.

Обеспеченность в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.

По видам и наличию обеспечения следует выделить еще некоторые виды кредитов.

Ломбардный кредит - под залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и бумаги на предъявителя. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке (и в конкретно определенный срок) переходят в собственность банка

Вексельный кредит - ссуды под обеспечение векселями.

Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы.

В первую группу следует включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.

Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.

Кредитами с погашением в рассрочку считаются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг, ипотека и др.

В зависимости от вида процентных ставок банковские кредиты можно разделить на две группы: кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой.Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке, за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку.

В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. . Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая банк нейтральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское кредитование.Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц, то кредитные отношения банка с ними носят другой характер - здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.В заключение следует отметить, что в банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Эго связано с различиями в уровне развития банковских систем, сложившимися в них способами предоставления кредитов.

Глава 2. Основы организации кредитного процесса в коммерческом банке

2.1 Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке

Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов.

Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков. На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто.

Предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования, их своевременного возврата,

Получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются.

Увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:

Финансирование сезонных потребностей организации;

Финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей"

Финансирование уплаты налогов;

Помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.

Финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

Потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредитного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредитного продукта.

Результат кредитного процесса нельзя сводить только к удовлетворению соответствующей потребности клиента, так как во взаимоотношениях банка с клиентом всегда предполагается реализация интересов обеих сторон операции (сделки).

Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу.

Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком. В частности, в обзор должно входить следующее:

Подробная методика кредитного анализа и процесс утверждения кредита с примерами форм кредитных заявок, внутренних форм с кратким изложением информации по кредиту, внутренних кредитных руководств и кредитных дел;

Критерии для утверждения кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

Залоговая политика для всех видов кредитов, действующие методы и практика в отношении переоценки залога, а также документация по залогам;

Администрирование и отслеживание процедур, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

Методика обработки исключений.

Анализ должен включать интервью с менеджерами среднего звена всех отделов, которые исполняют кредитную функцию. Он также должен включать обзоры отдельных кредитных дел. Отношение оцененных кредитных заявок к общему объему одобренных за последние шесть или двенадцать месяцев (общая численность и общая сумма) является одним из показателей качества процесса оценки.

Данный анализ кадров, касается служащих, задействованных в процедурах по созданию, оценке, утверждению и отслеживанию кредитных рисков. Должно быть определено их количество, занимаемые должности, возраст, опыт и конкретные обязанности. Кадровая структура, навыки и профессионализм должны анализироваться с учетом директив руководства и процедур, в которых участвуют сотрудники. Должны быть рассмотрены все тренинги, проводящиеся для кредитных служащих банка, и оценена их эффективность. Качество и частота обучения персонала обычно являются хорошим показателем уровня их профессионализма в предоставлении кредитов.

Так как кредитная функция обычно рассредоточена по всей организации, банк должен иметь эффективные системы мониторинга за соблюдением установленных директив. Данное условие может быть наилучшим образом выполнено путем внутреннего анализа и создания системы отчетности, которая могла бы информировать правление и менеджеров высшего звена о том, каким образом выполняются директивы, и обеспечивать их достаточной информацией для оценки деятельности служащих низшего звена и состояния кредитного портфеля. Поскольку информация является основным элементом процесса кредитного управления, должны быть проанализированы ее доступность, качество и эффективность с точки зрения затрат.

Кроме того, следует уделять внимание информационным потокам между различными частями банка, и в частности тому, является ли фактически поступающая информация полной, своевременной и эффективной. Данный анализ тесно связан с анализом персонала, структуры контроля, организационной структуры и информационных технологий.

Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом.

2.2 Основные этапы кредитного процесса

Основой возникновения и развития кредитных отношений между коммерческими банками и их клиентами в связи с движением кредита является кредитный процесс, обуславливающий круговорот ссудного капитала коммерческого банка в целом и жизненный цикл каждой отдельной банковской ссуды в частности.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов.Каждый из них вносит свой вклад в качественныехарактеристики кредита и определяет степень его надежности иприбыльности.

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

Оценка кредитоспособности заявителя;

Изучение обеспечения кредита;

Заключение кредитного договора;

Предоставление кредита;

Обслуживание (сопровождение) кредита;

Погашение кредита.

Необходимо отметить, что на каждом этапе в управлении кредитным процессом принимает участие не только коммерческий банк, но и государство в лице Центрального Банка, а также налоговые и судебные органы государственного управления. Так, Центральный Банк формулирует обязательные для всех коммерческих банков правила и ключевые параметры их кредитной деятельности, вмешиваясь в особых случаях в кредитные процессы (устанавливая, например, "кредитные потолки").

Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита. В нём указываются:

Цель получения кредита;

Сумма и срок использования;

Краткая характеристика кредитуемого мероприятия;

Расчет экономического эффекта от его осуществления.

Так называемая предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой.

Главным для обеих сторон (кредитора и заёмщика) на начальном этапе является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить заявку потенциального заемщика.

Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного подразделения получает заявление и расписывается в книге регистрации, после чего определяется менеджер, ответственный за обслуживание клиента.

При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики.

В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.

Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная история.

На этом этапе кредитования банку предстоит выяснить:

Серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.

Обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

Соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля (т.е. приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам).

При необходимости к работе привлекаются сотрудники других служб банка. Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов вместе с сопроводительной запиской в юридическое управление, отдел обеспечения кредитных операций, службу экономической защиты, с целью проведения комплексного анализа заявки.

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и проценты на нее. Такая состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Платежеспособность - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства.

В отличие от нее кредитоспособность - это способность и готовность лада своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). Кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане.

Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк копии следующих сопроводительных документов, представленных на рисунке 2.1.

Копии учредительных документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

Финансовый отчет включает в себя 6аланс компании и счет прибылей и убытков за последние три года.

Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фонда.

Рис. 2.1. Пакет сопроводительных документов

Отчет дает полную картину того, как использовался дефицит ресурсов, сколько времени потребовалось на высвобождение фондов и образование дефицита кассовых поступлений и тд.

Внутренние финансовые отчеты более детально характеризуют финансовое положение компании, трансформацию ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно.

Данные внутреннего оперативного учета представляют собой сводки, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.

Прогноз финансирования должен содержать оценки будущих продаж, расходов, издержек производства, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д.Необходимы также налоговые декларации, в которых содержатся сведения, характеризующие заемщика как налогоплательщика, бизнес-планы с информацией о целях проекта и методах его осуществления.Кредитный инспектор изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, реалистичность оценок положения и перспектив развития предприятия, которые высказывают его топ-менеджеры.В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают к третьему этапу кредитного процесса.Обеспечением банковского кредита могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка требования (цессия). Способы обеспечения банковского кредита изображены на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Способы обеспечения банковского кредита

Понятие залог - очень широкое понятие. Залог различается по способу владения, месту хранения и по видам предметов и прав, которые могут быть переданы в залог.

Виды залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением изображены на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. Виды и формы залога

В качестве гаранта по кредитной сделке также может выступить правительство, если речь идет о кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации (например, страховые компании, банковские учреждения и др.).

Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет с вопросом о приемлемости такой гарантии.

При положительном решении кредитного комитета гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения.

Поручительства частных лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании населения. В практике кредитования одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по кредиту (например, залог имущества может быть усилен поручительствам частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставление залога).

Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка, чаще всего службы по оценке залога. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредит и подготовки кредитного договора.

Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

Обычно кредитный договор содержит следующие основные разделы:

Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся сторон.

Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.

Ссудный процент за пользование кредитом.

Отчет и гарантии.

Порядок предоставления обеспечения кредита в течение срока кредитования.

Обязывающие, запрещающие, ограничивающие условия кредитного договора.

Условия невыполнения кредитного договора.

Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую службу юристу кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью подтверждения соответствия, представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной сделке.

Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на доработку менеджеру по кредитам. Затем менеджер по кредитам подписывает кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы на доработку или отказывая в предоставлении кредита. Если принято положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу кредитного процесса.

Банк выдает кредиты следующими способами:

1)разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;

2)открытием кредитной линии;

3)кредитованием счета клиента и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции).

4)участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;

5)другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный.

При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования.

В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита.

Возможен также вариант открытия специального ссудного счета, который не дает кредитополучателю возможности обслуживаться в разных банках. Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно-технического назначения.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности, осуществления всех видов товарных и нетоварных платежей с использованием различных форм расчетов. Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, на котором отражаются все потоки денежных средств: поступления и платежи. Он открывается клиентам, на протяжении длительного времени обслуживающимся в банке и отличающимся высокой кредитоспособностью и значимостью для данного учреждения. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг банку или задолженность по ссуде, а кредитовое сальдо - поступление средств, ресурсов или задолженность банка перед клиентом.

После определения вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.

Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:

За целевым использованием кредита;

Достаточностью обеспечения кредита;

Своевременным погашением основного долга и процентов;

Платежными документами заемщика.

Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.

Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора.

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

1)списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;

2)списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без уведомления владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заемщик письменно уведомил банк, о своем согласии на такое списание средств;

3)списанием средств со счета заемщика - юридического лица, обслужи-вающегося а самом банке-кредиторе, на основании платежного требования.

4) перечислением средств со счетов заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора.

В установленный в договоре день (день уплаты процентов или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств) переносит возникшую задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года. В среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата.

Глава 3. Кредитный процесс в банке "Хоум Кредит"

3.1 Характеристика деятельности банка "Хоум Кредит"

OOO "Хоум Кредит", один из лидеров в сегменте потребительского кредитования, работает на российском рынке с 1992 года. Банк является частью Home Credit Group, которая с 1997 года осуществляет на восточно-европейском пространстве деятельность по предоставлению потребительских кредитов и, в свою очередь, принадлежит к международной группе компаний PPF, одной из крупнейших в данном регионе.

Группа предоставляет широкий спектр услуг в области кредитования, страхования и управления активами в странах Центральной и Восточной Европы. Последние 15 лет активной деятельности на рынке превратили PPF в масштабного финансового инвестора, с портфелем активов общей стоимостью 10 млрд. долларов США, которым группа эффективно и успешно управляет.

Ядром деятельности ООО "Хоум Кредит" является предоставление услуг по потребительскому кредитованию. Банк предоставляет кредиты на покупку широкого спектра товаров длительного пользования: от бытовой техники и электроники, до строительных материалов и мебели.

В числе партнеров ООО "Хоум Кредит" федеральные торговые сети "МИР", "Техносила", "Эльдорадо", "Шатура-мебель", "POLARIS, "Евросеть", "Корпорация Сибвез", сеть бюро путешествий "Куда.ру", сети туристических агентств "Магазин Горящих Путёвок", "Би-Трэвел", "Мастер Отдыха", сеть музыкальных центров "МузТорг", "Эксперт-Ретейл", региональные торговые сети "Кей", "Техно", "Домострой", "Телемакс", "Техношок", "Пять звезд", а также международный партнёр "Zepter" и многие другие компании.

Постоянно расширяя партнерскую сеть, банк делает основной акцент на развитии долгосрочных и взаимовыгодных деловых взаимоотношений с надежными и опытными компаниями.

Банк предлагает своим клиентам оптимальные условия сотрудничества, кредитные продукты разрабатываются с учетом рыночной конъюнктуры и изменений, происходящих в сегменте банковских услуг.

В области потребительского кредитования с банком в настоящее время сотрудничают крупные ритэйлорские сети федерального и регионального уровня и отдельные торговые организации как в столице, так и в регионах России. Банк предлагает выгодные партнерские программы, в результате чего дистрибьюторская сеть магазинов-партнеров банка постоянно растет. По данным на конец 2008 года, партнерами банка стали уже более 26000 магазинов, а сотрудничество охватывало 1100 городов России.

Успешная деятельность на рынке потребительского кредитования и серьезный финансовый опыт учредителей позволили ООО Хоум Кредит довольно быстро войти в число лидеров на рынке потребительского кредитования физических лиц.

По данным за 2008 год, банк предлагает населению 25 видов кредитов на различных условиях. По итогам 2008 года Банк находится среди лидеров на рынке потребительского кредитования и занимает 2-ю позицию по кредитным картам в России.

Организация функциями управления деятельностью банка "Хоум Кредит" реализуется подразделениями аппарата управления и отдельными работниками. Организационная структура банка "Хоум Кредит", представлена на рисунке 3.1. и выглядит следующем образом:

Отделы и департаменты банка сформированы с учетом классификации, банковских операций по функциональному назначению.

Таким образом, управление кредитными операциями сосредоточено в ряде подразделений банка, имеющих свой уровень компетенции, свои функции и задачи.

Рисунок 3.1. Организационная структура банка "Хоум Кредит"

3.2 Виды кредитования, предоставляемые банком "Хоум Кредит"

OOO "Хоум Кредит", предлагает несколько видов кредитов.

Одним из видов кредитования банка "Хоум Кредит" является потребительский кредит, т.е. кредит на приобретение товара. Банк регулярно исследует потребительские предпочтения клиентов и совершенствует предлагаемый продуктовой ряд.

Таким образом, по данным за 2008 год, банк предлагает:

Широкий выбор кредитных продуктов и маркетинговых акций;

Гибкие сроки кредитования - от 4 до 36 месяцев (с шагом в 1 месяц);

Сумма кредита – от 3 000 до 200 000 рублей;

Широкий спектр кредитуемых товаров и услуг: от бытовой техники и электроники до предметов интерьера, одежды и туристических путевок.

Потребительское кредитование банка Хоум Кредит включает большой перечень различных программ:

Потребительский кредит 3 000 – 200 000 руб.;

Экспресс 10 000 – 40 000 руб.;

Профессионал - для врачей, учителей и юристов 10 000 – 60 000 руб.;

Семейный Комфорт 30 000 – 100 000 руб.;

Комфорт 41 000 – 100 000 руб.

Ещё одним видом кредитования банка "Хоум Кредит" является карта Хоум Кредит. Банк предлагает своим клиентам, следующие кредитные карты: Карта "Больше" до 100 000 руб. Карта "Хоум Кредит" до 40 000 руб.

Ещё одним видом кредитования является ипотечный кредит. Ипотечный кредит - кредит под залог недвижимости в отличие от обычного потребительского кредита. Ипотечный кредит может предоставляться под залог приобретаемого или уже находящегося в собственности заемщика или третьих лиц недвижимого имущества. Клиентам Банка предоставлены 4 основных продукта ипотечного кредитования: "Жилье с нуля", "Наличные под залог", "Улучшение жилищных условий", "Рефинансирование".

3.3 Организация кредитного процесса в банке "Хоум Кредит"

Кредитный процесс банка "Хоум Кредит" происходит следующим образом.

На первом этапе банк рассматривает возможность предоставления кредита. Договор между заёмщиком и кредитором заключается только при отсутствии у банка сомнений в достоверности сведений, указанных в кредитном договоре.

Кредитный инспектор банка "Хоум Кредит" тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика.

Принятие заявления на рассмотрение банком не означает возникновения у него обязательства по предоставлению кредита. Банк вправе отказать заявителю в предоставлении кредита, не сообщая причины отказа.

В соответствии с законодательством банк вправе отказаться от предоставления кредитополучателю кредита полностью или частично при наличии любого из следующих обстоятельств:

Существования фактов, свидетельствующих о том, что предоставленный кредит не будет возвращен в срок;

Если у заёмщика имеется просроченная задолженность по обязательствам перед банком или иной кредитной организацией;

А также, если в кредитной истории заёмщика выявлены факты неисполнения обязательств по договорам с банком или третьими лицами;

При выявлении банком недостоверности информации, указанной заёмщиком при заключении кредитного договора;

В иных случаях, когда у банка имеются основания полагать, что заёмщик может не исполнить свои обязательства по договору.

Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов в отдел коммерческих кредитов.

Отдел коммерческих кредитов и гарантий управления кредитования и гарантий проводит работу по достижению соглашения с потенциальным заемщиком по всем существенным условиям кредитного договора.

В дальнейшем кредитополучатель обязан сообщать банку обо всех изменениях своих паспортных данных, почтового адреса, места работы, номеров телефонов, а также иных данных, указанных в кредитном договоре, и обстоятельствах, которые могут повлиять на исполнение им условий кредитного договора. Заёмщик обязан сохранять и по требованию предъявлять работникам банка (для изготовления копий) подлинники документов, подтверждающих перечисление денежных средств или их внесение на счет в течение 12 месяцев после погашения всей задолженности по кредитному договору.

Стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

Отдел контроля за исполнением кредитных соглашений и формирования отчетности открывает ссудный счет.

Банк обязуется предоставить кредитополучателю кредит в сумме, указанной в кредитном договоре, а кредитополучатель обязуется возвратить банку задолженность в порядке и сроки, установленные договором.

Банк принимает от заёмщика поступающие для него денежные средства, зачисляет их на счет и обязуется проводить по счету операции, предусмотренные кредитным договором и законодательством. Плата за услуги по проведению операций по счету взимается банком в соответствии с прейскурантом, действующим на момент оказания соответствующей услуги.

Платежные реквизиты банка указаны в кредитном договоре. Информация об организациях, принимающих платежи для перечисления в банк, является общедоступной

Одновременно с выдачей кредита, данный отдел создает резерв на возможные потери по ссудам. Затем получает от кредитного инспектора копии пакета документов и договор залога, обеспечивающий исполнение обязательств заёмщика.

Обеспечением исполнения заёмщиком своих обязательств по кредитному договору является неустойка (штрафы, пени), предусмотренная прейскурантом банка. Банк может взыскать с заёмщика в полном размере сверх неустойки следующих сумм:

Убытков, в том числе в размере суммы процентов по кредиту, которые были бы получены банком при надлежащем исполнении условий договора;

Расходов, понесенных банком при осуществлении действий по взысканию с кредитополучателя задолженности.

Банк может потребовать от заёмщика безотлагательного и досрочного погашения всей задолженности по кредиту, в следующих случаях:

При обнаружении несоответствия информации, указанной кредитополучателем в кредитном договоре, реальному положению кредитополучателя;

При наличии просроченной задолженности по кредитному договору;

При получении банком информации, свидетельствующей о том, что предоставленный кредитополучателю кредит не будет возвращен в срок;

Других нарушений.

Требования, предъявленные банком, подлежат исполнению заёмщиком в течение 21 календарного дня с момента направления банком требования в письменном виде или уведомления по телефону.

Банк может на основании заявления заёмщика, предоставить рассрочку исполнения требования. Кредитополучателю высылается предложение банка о предоставлении рассрочки (оферта), в которой указывается график платежей по рассрочке. Условием предоставления рассрочки является предварительная оплата заёмщиком суммы, определенной в оферте. График платежей по рассрочке вступает в силу с даты поступления платежа в банк.

Расторжение кредитного договора по инициативе кредитополучателя без согласия банка не допускается. Для получения согласия Банка кредитополучатель передает через уполномоченных банком лиц заявление о расторжении договора. О принятом решении банк сообщает Кредитополучателю письменно.

При получении согласия банка на расторжение кредитного договора, вся задолженность по кредитному договору подлежит полному досрочному погашению заёмщиком. Договор считается расторгнутым с даты погашения всей задолженности.

В случае непогашения кредита заемщиком, кредитный инспектор проводит взыскание задолженности в соответствии с инструкцией по работе с проблемными кредитами, утверждаемой банком.

В соответствии с кредитным договором заёмщик принимает на себя риски, связанные с возможной задержкой в поступлении этих средств на счет не по вине банка. При этом все споры и разногласия с другими банками или отделениями почтовой связи, связанные с возможной задержкой в поступлении денежных средств, решаются самим кредитополучателем порядке без участия банка.

Заёмщик предоставляет банку право составлять платежные (расчетные) документы от его имени и списывать денежные средства со счета для погашения любых обязательств перед банком.

Заёмщик обязан обеспечить наличие на счете денежных средств в размере не менее суммы ежемесячного платежа не позднее последнего дня платежного периода.

Погашение задолженности по кредиту осуществляется путем списания банком денежных средств со счета на основании поручения заёмщика в последний день платежного периода, при этом проценты соответствующего процентного периода уплачиваются кредитополучателем в полном размере.

В случае отсутствия денежных средств на счете в указанный срок кредитополучатель уплачивает штраф.

3ачисление денежных средств на счёт осуществляется банком не позднее следующего рабочего дня после поступления в банк соответствующего платежного документа.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору, заёмщик обязан уплатить банку плату за предоставление кредита в полном размере.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя, он обязан уплатить банку суммы начисленных плат за обслуживание кредитной задолженности, включая плату за текущий процентный период, в котором осуществляется досрочное погашение кредита.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по требованию банка, кредитополучатель обязан уплатить банку платы за обслуживание кредитной задолженности, начисленные по процентный период, в котором осуществляется выставление требования включительно.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя, он обязан уплатить банку часть суммы начисленной платы за консультации и оформление кредита, по текущий процентный период, в котором осуществляется досрочное погашение кредита включительно.

При досрочном погашении задолженности по кредитному договору по требованию банка, кредитополучатель обязан уплатить банку плату за консультации и оформление кредита в полном размере.

Досрочное погашение задолженности по кредитному договору по инициативе кредитополучателя без согласия банка не разрешается.

Точный размер задолженности по кредитному договору Кредитополучатель может узнать: при обращении в банк по телефону; путем получения письменного извещения, направляемого по почте по адресу фактического проживания.

Полное досрочное погашение задолженности по инициативе банка, сразу же прекращает все обязательства кредитополучателя перед банком.

Все споры и разногласия между сторонами разрешаются путем переговоров. В случае не достижения согласия спор подлежит рассмотрению в суде по месту нахождения банка.

3.4 Недостатки в организации кредитного процесса банка "Хоум Кредит"

На сегодняшний день в организации кредитного процесса банка "Хоум Кредит" существуют следующие недостатки:

У банка "Хоум кредит" доля просроченных кредитов, по итогам 2008 года составляла около 24,5%.

В банке введены запретительные меры на снятие наличных со счетов. И хотя подобные меры аргументируются стремлением сократить обналичивание кредитных средств, потребитель видит в этом большие проблем. Тем более что, очередь к банкомату или окошку кассира общая и для кредитных и для депозитных клиентов.

Клиенты, попавшие под такие ограничения, распространяют негативную информацию о банке, что в свою очередь стимулирует отток средств.

Можно предположить, что банк "Хоум Кредит" принял в расчет только экономическую составляющую шагов по удержанию средств на депозитах.

Руководство банка признает, что его клиенты резко, более чем в 2 раза увеличили объем снятия наличных в отделениях и через банкоматы. Клиенты банка, ранее снимавшие не более 40% от кредитного лимита, стали снимать средства полностью, также увеличилось количество клиентов, впервые активировавших карты, выданные несколько месяцев назад, и снявших все средства.

В этих условиях односторонние шаги, ухудшающие положение клиентов - рискованная стратегия, способны разрушить сохраняющуюся видимость баланса.

По данным Роспотребнадзора чиновникам поступает большое количество жалоб на банки. В лидерах по негативным оценкам оказался "Хоум Кредит". Наибольшую обеспокоенность чиновников вызывает манера банка вносить в договоры с потребителями пункт о так называемой "договорной подсудности".

То есть банк, включают в кредитный договор условия, лишающие потребителя законного права защиты в суде по территориальному признаку, например, по месту его пребывания. Следует отметить что банк "Хоум Кредит" не единственный банк, включающий такие условия в кредитный договор.

Роспотребнадзор отмечает, что основными нарушениями в сфере потребительского кредитования являются непредставление необходимой информации или представление недостоверной информации об услугах и о самих исполнителях услуг, введение в заблуждение потребителей о правовой сущности заключаемых договоров, несоблюдение письменной формы договора, включение в него условий, ущемляющих права потребителей. Также банки нередко навязывают дополнительных услуги клиентам, говорится в письме.

Также, следует отметить такие недостатки в организации кредитного процесса банка "Хоум Кредит" как:

Формальный характер анализа кредитоспособности индивидуальных заёмщиков;

Сложности с обеспечением возвратности;

Нередки случаи несвоевременного погашения населением задолженности перед банком;

Отсутствие экономически обоснованной процентной политики;

Относительно узкий (по сравнению с западной практикой) спектр видов потребительских ссуд.

Одним из недостатков кредитного процесса банка "Хоум Кредит" является широкое и массовое распространение информации о привлекательности кредитных предложений, простоте оформления и получения кредита. Тогда как информация о процессе оплаты и погашения кредита (например, причин взыскания штрафов и процентов за просрочку ежемесячных платежей) становиться известной заёмщику лишь при ознакомлении с кредитным договором, в котором права заёмщика минимальны, зато обязательствам по которым он обязан платить банку различные штрафы, уделено большое внимание со стороны банка.

С одной стороны такое массовое распространение информации о привлекательности кредитных предложений, простоте оформления и получения кредита, даёт банку много новых клиентов, а значит прибыль.

С другой стороны, проблемы с которыми сталкивается заёмщик в процессе выполнения условий кредитного договора с банком, и различных штрафных санкций, формируют у него негативное отношение к банку и нежелание брать кредит в будущем.

Таким образом, анализ кредитного процесса банка "Хоум Кредит" показывает, что современная практика организации кредитного процесса требует своего совершенствования, как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и совершенствования условий предоставления ссуд, так как кредитный процесс банка "Хоум Кредит" сводится в основном к привлечению средств во вклады.

3.5 Рекомендации по совершенствованию кредитного процесса банка "Хоум Кредит"

Для исправления недостатков в организации кредитного процесса банку "Хоум Кредит" необходимо:

Предоставлять населению полную информацию о потребительских кредитах, в соответствии со стандартами раскрытия информации по потребительским кредитам, рекомендованных Федеральной антимонопольной службой и Центральным Банком России.

Так, в магазинах, реализующих товары в кредит, необходимо создать уголки или стенды со стандартами раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов. Представители ООО "Хоум Кредит" должны использують в своей работе с клиентами рекомендованные формы №1 "Информация о расходах потребителя по потребительскому кредиту" и №2 "График платежей по потребительскому кредиту" для доведения до потребителя информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита".

В рамках реализации политики прозрачности банку необходимо уделить особое внимание на информационную прозрачность, лояльность по отношению к заемщикам, выгодные условия для клиентов.

Банк должен уделять особое внимание повышению финансовой грамотности клиентов. Например, разместить в своих офисах компьютеры с калькуляторами для расчета стоимости кредитов по ипотеке, наличных кредитов, экспресс-кредитов, автокредитов и кредитов по картам, а также словари банковских терминов для карт и ипотеки.

Стратегия и политика прозрачности банка должны быть основаны на долгосрочных отношениях с клиентами. Большую часть рабочего времени администраторы Банка должны посвящать работе с заемщиком до подписания договора – разъяснению пунктов, особенностей использования продукта.

Банк "Хоум Кредит" должен совершенствовать уровень предоставляемых услуг. Например создать возможность для каждого клиента, заполнить в офисах банка специальную форму и отправить в банк свои рекомендации по улучшению сервиса.

Банку "Хоум Кредит" необходимо повышать уровень сервиса, не только предлагая высококачественные продукты, но и экономя время своих клиентов.

Также целесообразно создать специальную группу, которая будет помогать клиентам по всей России разобраться с вопросами, возникающими в процессе пользования кредитом, и разрешть спорные моменты.

Заключение

Подводя итоги, следует отметить, что для любого коммерческого банка очень важна правильная и эффективная организация кредитного процесса.

В условиях современной России кредитование заемщиков, занятие весьма рискованное и зачастую просто опасное (достаточно учесть долю убыточных предприятий этого сектора). Тем не менее, не подлежит сомнению то, что значительное число крахов коммерческих банков в России - результат не только высоких рисков внешней среды, но и плохо организованного управления, особенно в области кредитного процесса.

Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

Таким образом, высокий уровень организации кредитного процесса, едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

Другими словами, при грамотной организации кредитного процесса в банке, если не пренебрегать ни одним из элементарных правил кредитования, выработанных многовековой практикой многих стран, если проявлять необходимую профессиональную осторожность и даже разумную бдительность, то можно успешно работать на российском рынке. И действительно, в настоящее время в нашей стране, уже есть банки, более 75% своих активов направляющие в кредиты.

Курсовая работа выполнена на примере банка "Хоум Кредит". Приоритетом деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" является предоставление услуг по потребительскому кредитованию. Банк предоставляет кредиты на покупку широкого спектра товаров длительного пользования.

Главные цели, стоящие сегодня перед банком "Хоум Кредит" – окончательно закрепиться среди лидеров российского рынка потребительского кредитования, планомерно увеличивать прибыльность бизнеса, привлекать респектабельных и благонадежных клиентов качественными, оптимальными кредитными продуктами.

В настоящее время в организации кредитного процесса исследуемого банка, выявлены существенные недостатки.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Таким образом, анализ организации кредитного процесса банка "Хоум Кредит" показывает, что современная практика организации кредитного процесса требует совершенствования условий предоставления ссуд, так как кредитный процесс банка "Хоум Кредит" сводится в основном к привлечению средств во вклады.

Следовательно, для исправления недостатков в организации кредитного процесса банку "Хоум Кредит" необходимо:

Предоставлять населению полную информацию о потребительских кредитах;

Уделять особое внимание информационной прозрачности, лояльности по отношению к заемщикам, выгодные условия для клиентов;

Банк должен уделять особое внимание повышению финансовой грамотности клиентов.

1) Афанасьева О.Н., Лаврушин О.И., Банковское дело: современная система кредитования. - М.: КноРус, 2007. – 256 с.

2) Бычков В.П., Демент С.Е., Жилкина А.Н., Банковское дело: управление кредитной организацией. М.: Дашков и Кº, http://www.qpig.ru/index.asp?GrID=ba3647842008. – 261 с.

3) Владимирова М.П., Козлов А.И., Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.

4) Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академический Проект, 2005. – 432 с.

5) Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ. Тагирбеков К.Р. - М: Весь Мир, 2007. - 304 с.

6) Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с.

7) Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Литвиненко Л.Т., Деньги. Кредит. Банки. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 703 с.

8) Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

9) Корчагин Ю.А. Деньги.Кредит.Банки.– Ростов н/Д.: Феникс, 2006.– 348 с.

10) Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 527 с.

11) Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

12) Парыгина В.А., Тедеев А.А. Деньги, кредит, банки, – М.: ЭКСМО, 2005. – 272 с.

13) Семенов С.К. Деньги, кредит, банки. - М.: Экзамен,2005. – 448 с.

14) Селищев А.С. Деньги, кредит, банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с.

15) Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. – М.: МарТ, 2004. - 480 с.

16) Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 671 с.

17) Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304с.

18) Тавасиев А.М. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 416 с.

19) Таран В.А., Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 383 с.

20) Челноков В.А. Деньги, кредит, банки.–М.: ЮНИТИ-ДАНА,2005. – 366 с.

Процесс выдачи банком кредита проходит четыре этапа.

1‑й этап. Рассмотрение заявки на получение кредита, беседа с будущим заемщиком.

Процесс начинается с подачи клиентом в банк заявки на выдачу кредита и комплекта документов, в который входят: годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенные налоговой инспекцией; технико‑экономическое обоснование потребности в кредите; список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты ее возникновения; копии договоров (контрактов, других документов) на мероприятие, под которое запрашивается кредит; документы, подтверждающие обеспечение обязательства (договор залога, поручительство, гарантия); справка о кредитах, полученных в других банках; выписка об оборотах по расчетному счету за последние 3–6 месяцев и план‑прогноз потоков денежных средств на срок пользования ссудой и т. д.

Кредитный работник знакомится с документами и заявкой, а затем проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком, где обсуждается следующее: какую сумму хочет получить клиент, на какие цели, как клиент намерен погашать кредит, чем будет обеспечиваться ссуда и т. д.

Если банк на основании полученной информации принимает решение о целесообразности предоставления кредита, процесс переходит во 2‑й этап.

2‑й этап. Изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде. Документы клиента поступают на анализ кредитоспособности, который проводится с использованием различных источников информации. Принимается решение о целесообразности заключения кредитной сделки.

3‑й этап. Подготовка и подписание кредитного договора. Он формируется заемщиком, банк рассматривает и корректирует его, затем следует подписание. Затем следует предоставление ссуды.

4‑й этап. Контроль за выполнением условий договора и погашением кредита. Банк контролирует соблюдение лимита кредитования, целевой характер кредита, своевременность уплаты процентов и погашения ссуды.

Форма кредитного договора определяется банком самостоятельно. Обычно он содержит следующие разделы:

1. Общие положения: наименование, юридическая форма, подчиненность, номер расчетного счета заемщика, название и местонахождение банка, вид кредита, его сумма и срок.

2. Порядок выдачи и погашения кредита зависят от вида кредита, который может выдаваться непосредственно в момент совершения платежа или в оговоренные сроки, в полной сумме или частями.

3. Плата за кредит – указывается величина процентной ставки в период оговоренного срока, при пролонгации кредита, в случае просрочки возврата кредита и т. д. Здесь же указываются сроки начисления и уплаты процентов.

4. Способ обеспечения возвратности кредита.

5. Права и обязанности заемщика. Заемщик имеет право: требовать от банка выдачи кредита в сроки и в объеме в соответствии с договором; досрочно погасить свою задолженность; расторгнуть договор в случае невыполнения банком условий договора; погашать ссуду и уплачивать проценты за нее с любого счета, в том числе открытого в другом банке и др. К обязанностям заемщика относятся: использование кредита по целевому назначению; своевременное погашение основного долга и процентов; заблаговременное извещение кредитора о неполном использовании кредитной линии; предоставление соответствующей отчетности и др.

6. Права и обязанности банка. Банк имеет право: проверять обеспечение кредита и его целевое использование; при нарушении заемщиком условий договора прекращать выдачу новых ссуд и требовать погашения ранее выданных; пересматривать процентную ставку при изменении ставки рефинансирования ЦБ РФ, нормативов обязательных резервов, уровня инфляции в стране и др. Обязанности банка: предоставить кредит в соответствующих объемах в указанные в договоре сроки; ежемесячно начислять проценты за пользование ссудой; информировать заемщика об изменениях в нормативных документах ЦБ РФ по вопросам кредитования, о причинах досрочного взыскания ссуды и т. д.

7. Ответственность сторон.

8. Порядок разрешения споров.

9. Срок действия договора.

10. Юридические адреса сторон, их подписи.

Организация кредитного процесса основывается на разработанной банком кредитной стратегии и кредитной политике, она определяется особенностями организационной структуры банка, развитостью филиальной сети и спецификой целевых групп его клиентов. Кредитный процесс включает несколько этапов: подготовительный, оценки кредитоспособности заемщиков, заключения кредитного договора, кредитного мониторинга и взыскания кредита.

На подготовительном этапе происходит знакомство с потенциальным заемщиком. Изучается сфера деятельности клиента, направления продажи продукта. При обращении в банк за кредитом потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:

• 1) заявление – ходатайство на выдачу ссуды, в котором указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита;
• 2) анкету, которая должна содержать: наименование организации (фирмы); юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно-правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду работ; результаты деятельности (объем продаж, балансовая и чистая прибыль);
• 3) бизнес-план на текущий и последующие один-два года;
• 4) ТЭО потребности в кредите, оно позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия (сделки), реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита;
• 5) копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;
• 6) сведения об оборотах по расчетным счетам за последние шесть месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом;
• 7) копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
• 8) бухгалтерскую отчетность за последний финансовый год, заверенную аудиторской фирмой;
• 9) баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;
• 10) справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;
• 11) справки о полученных в других банках кредитах с указанием суммы кредита, срока возврата, формы и размера обеспечения;
• 12) проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);
• 13) проект кредитного договора с банком.

На основе представленной документации определяются соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, цель кредита, его вид, метод кредитования, источники возврата ссуд и уплаты процентов.

Оценка кредитоспособности заемщика , под которой понимают его способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме основную сумму долга и проценты, предполагает анализ его репутации и платежеспособности. Платежеспособность в данном случае рассматривается как способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Исходя из кредитоспособности заемщиков, банки дифференцируют условия кредитования, что препятствует покрытию потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности.

Способность вернуть кредитный долг определяется исходя из анализа балансовых данных заемщика, его отчетов о прибылях и убытках, движении денежных средств, состоянии имущества и др., а также на основе оценки перспективности его бизнеса, занимаемого положения в нем, предстоящих объемов продаж, денежных потоков, рентабельности производства и т.д.

Готовность (желание) вернуть долг связана с репутацией заемщика в деловом мире. Она формируется под влиянием отношения заемщика к своим обязательствам в прошлом (кредитной истории).

Все факторы, влияющие на способность и готовность заемщика вернуть кредитору заимствованные у него средства, позволяют выстроить их в определенный ряд и ранжировать в зависимости от значимости для оценки реальной кредитоспособности заемщика.

Так, например, в американской практике используется метод балльной оценки ссудозаемщиков, основанный на "правиле пяти си":

С – Capacity – финансовая способность вернуть долг;

С – Character – репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание);

С – Capital – капитал или имущество;

С – Collateral – наличие обеспечения, залога;

С – Conditions – экономическая конъюнктура и ее перспективы.

Применительно к банковским системам в странах с развивающейся экономикой американскими аналитиками были разработаны еще два "си":

С – Country – страновый фактор;

С – Currency – национальная валюта, ее устойчивость.

Страновый фактор представляет собой риск изменения текущих либо будущих политических или экономических условий в стране в гой степени, в которой они могут повлиять на способность фирм или других заемщиков отвечать по своим долгам. Он оказывает влияние на заемщиков и кредиторов, совершающих сделки в иностранной валюте.

Наибольшее распространение получили методики PARSER и CAMPARI.

Р – person – информация о потенциальном заемщике, его репутации;

А – amount – обоснование суммы испрашиваемого кредита;

R – repayment – возможности (условия) погашения кредита;

S – security – оценка обеспечения кредита;

Е – expediency – целесообразность кредита;

R – remuneration – вознаграждение банка (процентная ставка).

CAMPARI:

С – character – репутация, характеристика (личные качества) заемщика;

А – ability – способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика);

М – means – необходимость обращения за кредитом, или marge – маржа, доходность;

Р – purpose – цель кредита;

А – amount – размер кредита;

R – repayment – условия погашения кредита;

I – insurance – обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

Они применяются как европейскими, так и американскими банками для комплексной оценки кредитоспособности заемщиков.

Российские банки широко используют как зарубежный опыт оценки кредитоспособности, так и отечественный. Например, АРБ предлагает коммерческим банкам свою методику по оценке кредитоспособности ссудополучателей, которая основывается на следующих составляющих:

• – солидность – ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;
• – способность – производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;
• – доходность – предпочтительность вложения в данного заемщика;
• – реальность – достижение результатов проекта (сделки);
• – обоснованность запрашиваемой суммы кредита;
• – возвратность за счет реализации продукции, работ, услуг;
• – обеспеченность кредита юридическими правами заемщика.

Определенный интерес для российских коммерческих банков представляет методика по оценке кредитоспособности заемщиков Банка России, которую он рекомендует им использовать для оценки кредитных рисков в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам (см. параграф 6.3).

В оценке кредитоспособности заемщиков по любой методике принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он может проводиться двумя способами:

• 1) на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);
• 2) путем анализа денежных потоков, т.е. сопоставления притока и оттока денежных средств предприятия-заемщика. При этом превышение притока средств над их оттоком свидетельствует о хорошем финансовом положении заемщика и наоборот.

Традиционно отечественные банки в основном используют метод коэффициентов. Их можно разбить на пять групп:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты оборачиваемости капитала;
• коэффициенты финансовой устойчивости;
• коэффициенты прибыльности (рентабельности);
• коэффициенты обеспечения долга.

На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика, который выражается в баллах и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу по кредитоспособности, а соответственно и определить режим его кредитования.

При оценке кредитоспособности анализу подвергаются также качество и стоимость предлагаемого обеспечения. С этой целью используются все доступные материалы, как полученные от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.

Залог , предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость залога характеризует возможность банка обратить взыскание на заложенное имущество и реализовать его для возмещения своих убытков. Достаточность залога характеризует его количественную сторону, он должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Для оценки приемлемости залога анализируют его юридическую исковую силу – наличие достаточных юридических оснований для обращения взыскания на заложенное имущество, сохраняемость его стоимости и ликвидность, т.е. возможность реализации этого имущества без существенных потерь. Для банка дополнительным фактором приемлемости залога является возможность осуществлять регулярный контроль заложенного имущества.

При оценке достаточности залога необходимо исходить из рыночной стоимости заложенного имущества, а также учитывать, что в период действия договора залога она может снизиться.

В связи с этим стоимость обеспечения должна регулярно переоцениваться, при необходимости к оценке заложенного имущества следует привлекать специалистов.

Рыночная стоимость – это самая высокая цена, за которую имущество может быть реализовано при наличии потенциального покупателя и достаточного времени на совершение сделки. Для расчета стоимости имущества, являющейся обеспечением кредита, из рыночной стоимости вычитают затраты на реализацию, маржу вынужденной продажи, сумму любых приоритетных претензий на имущество, а также требуемую маржу безопасности.

Поручительство , предоставленное в обеспечение кредита, должно быть выдано финансово устойчивой организацией. Банк должен самостоятельно оценить финансовое положение поручителя. Кроме того, он должен понять характер отношений между поручителем и заемщиком по кредиту и причины, побудившие поручителя взять па себя обязательство перед банком отвечать за погашение заемщиком кредита и уплату процентов по нему. Банк проверяет также юридическую состоятельность заключенного договора поручительства.

Платежеспособность поручителя устанавливается банком- кредитором па основании представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние три-шесть месяцев, наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес других третьих лиц. При наличии у поручителя нескольких расчетных счетов в разных банках сведения о движении средств должны представляться но всем открытым счетам.

Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок, порядок погашения, отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой), способы обеспечения кредита, характер взаимоотношений клиента с банком (акционер, клиент, наличие или отсутствии расчетного счета и т.п.), степень информированности банка о клиенте (его руководителях, бизнесе, партнерах и конкурентах). Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд с учетом факторов риска позволяет снизить вероятность невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.

В заключении специалиста банка по результатам проведенного кредитного анализа определяются возможные параметры ссуды заемщика (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения.

На этапе заключения кредитного договора происходят структурирование ссуды и разработка условий кредитования. Определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения и др. При этом учитываются результаты проведенной на предыдущем этапе оценки кредитоспособности клиентов и качества предоставленного обеспечения и заключение специалиста.

Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта, выдавать необеспеченные (бланковые) ссуды, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и т.д.

Клиентам второго класса кредитоспособности кредиты предоставляются при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств, под средние процентные ставки, им выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдач, т.е. невозобновляемые.

Клиентам третьего класса кредитоспособности банки предоставляют ссуды на более жестких, чем обычно, условиях (двойное обеспечение, требование поддержания на расчетном счете неснижаемого остатка или определенного денежного потока средств и т.д.).

Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк должен отказать в кредитовании.

Решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в кредитной политике банка порядка санкционирования ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо правление банка. Эти же органы выносят решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

Согласованные с заемщиком параметры ссуды закрепляются в кредитном договоре. Отношения кредитного договора в Российской Федерации устанавливаются § 2 гл. 42 ГК РФ.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Специфика кредитного договора и его отличия от обычного договора займа, который может быть заключен между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем.

• 1. Банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме.
• 2. Кредит предоставляется только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов, ставка определяется ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга.
• 3. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Во всем остальном к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, которые заключаются в следующем.

• 1. Денежные средства, передаваемые банком по кредитному договору, поступают заемщику во временное пользование.
• 2. Проценты по кредиту выплачиваются ежемесячно до дня возврата его суммы (при отсутствии иного соглашения).
• 3. Заемщик обязан возвратить полученную сумму в срок в порядке, который предусмотрен договором. Если конкретный срок

возврата не установлен или определен моментом востребования, то в течение 30 дней со дня предъявления банком-кредитором требования об этом. Однако договором могут быть предусмотрены и другие условия.

• 4. Досрочный возврат кредита возможен только с согласия банка-кредитора.
• 5. Договором может быть предусмотрено возвращение кредита по частям, т.е. в рассрочку. При нарушении заемщиком срока возврата очередной части кредита кредитор вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы вместе с причитающимися процентами.
• 6. На сумму кредита, не возвращенную в срок, дополнительно должны уплачиваться проценты в размере действующей официальной ставки на день исполнения обязательства по договору (если иное не предусмотрено договором).
• 7. При невыполнении заемщиком предусмотренных договором обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий кредитор вправе потребовать от него возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если договором не предусмотрено иное).
• 8. Кредитный договор может быть заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. В этом случае заемщик обязан обеспечить возможность осуществления кредитором контроля за целевым использованием кредита. Если он не выполнит данное требование, то кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования по договору и потребовать досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).
• 9. Кредит считается возвращенным в момент зачисления соответствующей суммы денежных средств на банковский счет кредитора, если иное не предусмотрено законом или договором.

Составленный в соответствии с данными правилами кредитный договор представляет собой развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки, и который содержит подробное описание всех условий предоставления кредита. По заключенному кредитному договору и заемщик, и кредитор вправе отказаться от кредитования полностью или частично. Кредитор отказывается, как правило, при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. Заемщик должен уведомить кредитора о своем отказе и его мотивах.

После заключения кредитного договора банк формирует кредитное досье клиента, в котором должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все необходимые сведения о заемщике, включая информацию о его рисках.

После подписания заемщиком и банком-кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и объеме согласно договору). Она сопровождается выпиской кредитным отделом банка бухгалтерии (операционному отделу) банка распоряжения, в котором обязательно должны быть указаны: наименование заемщика; номер его расчетного счета в банке; номер и дата кредитного договора (соглашения), на основании которого производится выдача кредита; вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт); сумма предоставляемых средств по договору (лимит кредитования); размер установленной процентной ставки (по срочному кредиту и просроченному); порядок и периодичность начисления процентов; сроки их уплаты; сроки возврата кредита (с указанием дат и суммы); вид обеспечения и его сумма; группа кредитного риска по ссуде.

На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер открываемому заемщику ссудному счету (исходя из вида кредита, его срока и организационно-правовой формы заемщика), номер счета но учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска); за балансом на счетах 913 (03-08) "Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств" приходуется обеспечение по ссуде (в зависимости от его характера).

В соответствии с положением Банка России № 54-П размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы.

Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте.

Взыскание кредита происходит по окончании срока действия договора либо при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

Погашение кредитов в рублях и иностранной валюте производится в порядке, аналогичном их выдаче, т.е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их расчетных счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты – с расчетных (текущих) счетов заемщиков, ведущихся в валюте РФ. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В данном случае банк-кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита (а также процентов по нему), но при условии, если предварительно до получения ссуды заемщик в этих банках оформил в соответствующем порядке, установленном ст. 847 ГК РФ, дополнительные соглашения к договорам банковского счета о списании средств по требованиям данного банка-кредитора. Кроме того, существует порядок, разрешающий банкам предъявлять требование на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке-кредиторе, так и в других банках.

В установленный в договоре (соглашении) день погашения основного долга работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующих документов оформляет бухгалтерскими проводками факт погашения долга, а при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору переносит возникшую задолженность па счета для учета просроченной задолженности.

При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и (или) процентам по ним вступают в силу обеспечительные обязательства, оформленные в соответствующем порядке к кредитным договорам. Так, банк-кредитор может предъявить к расчетному счету поручителя свое платежное требование на списание с него средств в погашение кредита (процентов) своего заемщика. Банку-гаранту бенефициаром предъявляется письменное требование об уплате за принципала неисполненных им обязательств по ссуде. При исполнении поручителем или гарантом обязательств должника (заемщика) банка- кредитора к нему переходят от последнего все права требования по кредитному договору, неисполненному должником, которые он может удовлетворить через суд.

Право обращения взыскания на предмет залога кредитор-залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда (арбитража или третейского суда). По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимое имущество или имущество, на передачу в залог которого требовалось согласие или разрешение другого лица (органа), а также если предметом залога выступало имущество, представляющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества.

Если решение суда состоялось в пользу банка (залогодержателя), то ему выдается исполнительный документ, на основании которого заложенное имущество реализуется, и из выручки удовлетворяются требования кредитора. Реализация заложенного имущества производится путем продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. Покупатель обязан внести сумму, за которую им куплено имущество, в полном размере в течение пяти дней после окончания торгов на специальный счет суда. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если вырученной от продажи залога суммы недостаточно для полного удовлетворения требований кредитора, то он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника, на которое может быть обращено взыскание.

Без обращения в суд, т.е. во внесудебном порядке, удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества допускается на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога.

Банки могут использовать также способы погашения кредитов, связанные с прекращением обязательств заемщиков, которые предусмотрены ГК РФ. Эти способы должны быть оговорены в условиях кредитного договора между банком и заемщиком. К ним относятся, например, отступное, взаимозачет обязательств, новация долга, переуступка требования и др.

Суммы кредитов, не погашенные за счет перечисленных выше источников, признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) в части потерь, неперекрываемых созданным резервом, за баланс.

Кредитный мониторинг – это работа банка после выдачи кредита по контролю выполнения условий кредитного договора. В процессе кредитования банк отслеживает: соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита, своевременность уплаты процентов за кредит, полноту и своевременность погашения кредита, а также изменение кредитоспособности клиента. Основная цель мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит.

Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.

В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:

• качество кредита – изменение финансового положения клиента и его способности погасить кредит;
• соблюдение условий кредитного договора – выполнял ли клиент кредитные обязательства в соответствии с изначальными условиями сделки;
• состояние залога (гарантий, поручительств) – изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя (гаранта) выполнить взятые на себя обязательства;
• прибыльность – продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль.

В результате контроля должны выявляться так называемые проблемные кредиты, т.е. кредиты, по которым возникают проблемы с выплатой процентов и погашением основного долга. По ним необходимо создавать дополнительные резервы, а также принимать решения об изменении условий кредитования и размеров обеспечения с тем, чтобы в конечном итоге добиться возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за его использование. Для достижения этой цели по результатам проведенного контроля банки принимают поэтапно:

• – меры превентивного характера – пересмотр условий действующего кредитного договора (изменение графика погашения ссудной задолженности, формы кредитования, процентной ставки, срока возврата основного долга и (или) процентов и т.д.), снижение кредитного рейтинга заемщика и увеличение резервов на возможные потери по ссудам, работа с руководством заемщика по поиску решений для восстановления его платежеспособности;
• – меры реабилитационного характера – расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств с изменением статуса долга с просроченного на текущий, привлечение дополнительных форм обеспечения кредита, увеличение заемщиком собственного капитала за счет своих акционеров (участников), получение им финансовой помощи со стороны других банков или финансовых учреждений, заключение банком мирового соглашения с заемщиком. Следует отметить, что внесение изменений в условия кредитных договоров требует их учета и отражения в обеспечительных обязательствах, сопровождающих эти договоры, так же как и изменение условий обеспечительных обязательств в кредитных договорах;
• – меры правового характера – обращение к гарантам, поручителям по поводу исполнения ими своих обязательств, реализация обеспечения (залога) по ссуде; продажа долга заемщика третьей стороне; оформление иска о банкротстве организации-заемщика. Последнее является исключительной мерой банка по возврату вложенных в заемщика средств.

Анализ кредитного портфеля проводится с целью минимизации кредитного риска и повышения прибыли от ссудных операций в целом: анализируются структура кредитного портфеля, соблюдение лимитов по отраслям, группам клиентов, видам кредитов и их качеству. Особенно тщательно анализируются динамика и причины просроченной задолженности, потери от невозврата кредитов и общая доходность кредитного портфеля. По результатам анализа принимаются решения о пересмотре установленных лимитов, изменении условий предоставления отдельных видов кредитов и требований к их обеспечению.

• Банковские гарантии могут применяться при любых видах сделок: финансовых (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных платежей и т.д.), нефинансовых (аренда, поставка, подряд и т.д.). Как обеспечительное обязательство возврата ссуд гарантия одного банка может использоваться другим банком, если у первого нет свободных средств для кредитования своего клиента или выдача ему кредита может привести к нарушению банком норматива кредитного риска на одного заемщика или норматива совокупного кредитного риска.
• Она может осуществляться как по внутренней методике банка исходя из разработанных им критериев, так и в обязательном порядке по методике, которая отражена в положении Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-ΓΙ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее – положение Банка России № 254-П).

У каждого банка разработана своя собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

Кредитный процесс включает несколько этапов: подготовительный, оценки кредитоспособности заемщиков, заключения кредитного договора, кредитного мониторинга и взыскания кредита. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности (см.таблицу 1)

Таблица 1 - Этапы организации кредитного процесса

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1. Подготовительный	Получение заявки (заявления) клиента о выдаче ему ссуды и передача ее в кредитующее подразделение. Проведение переговоров с потенциальным заемщиком. Проверка данных на соответствие параметрам кредитования (цель кредитования, его размер, период и дата выплаты)
2. Оценка кредитоспособности	Оценка финансового положения заемщика. Изучение кредитной истории заемщика. Определение лимита кредитования. Оценка дополнительного обеспечения возврата кредита. Определение режима кредитования.
3. Оформление кредита	Структурирование ссуды. Разработка условий кредитования. Заключение кредитного договора. Технологическая процедура выдачи кредита.
4. Кредитный мониторинг и погашение кредита	Контроль за исполнением кредитных договоров. Принятие решений об изменении условий кредитования. Взыскание кредита.

На подготовительном этапе происходит знакомство с потенциальным заемщиком. Изучается сфера деятельности клиента, направления продажи продукта. При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос о том, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов и «тела» кредита, необходимость залога по нему и тому подобное. Делается это, дабы минимизировать риски, связанные с невыплатой или выплатой не в срок настолько, насколько это возможно. .

Оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают его способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме основную сумму долга и проценты, предполагает анализ его репутации и платежеспособности.

Есть несколько важнейших принципов, на основе которых решается вопрос о том, давать или не давать кредит конкретному заемщику:

• 1. Риски обмана со стороны клиента, а также существенных изменений на рынке капиталов. Они являются не менее важными факторами при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.
• 2. Во время проведения оценки обязательно учитывается разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).
• 3. Требуется наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».
• 4. Оценка рисков заемщика также обязательно требует учета со стороны кредитора. В нее входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.

Оценка кредитоспособности заемщика физического лица отличается от аналогичного процесса для юридических лиц. Процедура оценки кредитоспособности физических лиц осуществляющаяся в первую очередь на основе информации, касающейся уровня их дохода. На этом этапе также обязательно проводится скоринговая оценка заемщика и изучение его кредитной истории. Оценка уровня дохода, осуществляется на основании данных не только непосредственно о доходе, но и о степени риска его потери. Определить уровень дохода возможно посредством изучения предоставленных справок о заработной плате либо налоговой декларации.

Существует несколько подходов к оценке кредитоспособности, такие как оценка кредитоспособности физического лица с использованием количественных рейтинговых моделей и субъективных оценок кредитных инспекторов, статистические модели и автоматизированные системы скоринга - теоретически обоснованы, применимы на практике, обладают определенными достоинствами. К основным недостаткам можно отнести следующие: совокупный доход семьи банки учитывают в редких случаях, что значительно сужает круг потенциальных заёмщиков; не учитываются дополнительные источники дохода заемщика; отсутствует возможность кредитования отдельных, «нестандартных» категорий заемщиков; значительное количество отказных решений по системе скоринга, ввиду его условного характера, проявляющегося в отказах всем лицам, которые по формальным признакам близки к клиентам с плохой кредитной историей. В результате чего банки теряют потенциальных клиентов, доходы, конкурентное преимущество, а физические лица не могут получить кредит.

По мнению Коваленко О.А. в случае отказа по системе предоставления кредитов - скоринг, или кредитовании отдельных категорий физических лиц, необходимо применять методику оценки платежа и кредитоспособности. Сущность данного подхода состоит в возможности предоставления кредитов отдельным категориям заёмщиков, обладающим индивидуальными факторами риска, под которыми предлагается понимать набор индивидуальных уникальных личных характеристик физического лица, в комплексе позволяющих качественно оценить особенности «нестандартного» клиента с целью эффективного кредитования.

На рисунке 1 представлена схема подхода к оценке кредитоспособности отдельных категорий заемщиков - физических лиц.

Рисунок 1 - Блок - схема подхода к оценке кредитоспособности отдельных категорий заемщиков - физических лиц

Оценка кредитоспособности предприятия заемщика либо любого другого юридического лица, желающего получить кредит, включает в себя два ключевых момента:

• 1. финансовый анализ, который проводится на основании системы определенных финансовых показателей;
• 2. нефинансовый или же качественный анализ.

Качественная методика оценки кредитоспособности заемщика банка основывается на использовании информации, выразить которую в каких-либо количественных показателях невозможно. Во время такого анализа банк занимается изучением деловой репутации потенциального заемщика, то есть уровня квалификации его руководящего состава, честности, порядочности, опыта работы в определенной отрасли хозяйства, показателей текучести кадров, а также своевременного расчета по прошлым кредитам. Также оценка кредитоспособности банковских заемщиков подразумевает тщательное изучение их экономического окружения - уровня конкурентоспособности изготавливаемой продукции, главных деловых партнеров, устойчивости рынка сбыта и прочих показателей. На данном этапе банк может использовать информацию, которая была собрана как им самим, так и прочими банками либо кредитными бюро.

Оценка финансового состояния заемщика в подавляющем большинстве случаев является завершающим этапом оценки кредитоспособности. Суть ее состоит в определении таких показателей, как коэффициенты ликвидности и обеспеченности собственными средствами, коэффициенты рентабельности и оборачиваемости, а также показатели финансовой стабильности и устойчивости.

Результаты расчетов данных показателей дают банку возможность сделать заключение о кредитоспособности возможных заемщиков, которая, в свою очередь, находится в прямой зависимости от класса каждого из рассчитанных показателей. Если же имеет место значительная разбежка между уровнями фактических значений коэффициентов, то причислить определенного клиента к какому-либо классу становится гораздо сложнее. В таком случае банки прибегают к так называемой рейтинговой системе, подразумевающей выбор самим банком наиболее важных показателей и присвоение им определенного веса.

Методика 1. Рейтинговая система оценки рисков по кредитам юридических лиц. Предназначена для проведения качественной оценки кредитоспособности заемщика и для принятия решения о возможности кредитования. Рейтинговая система позволяет получить балл кредита и рекомендуемое решение о возможности кредитования в результате оценки пяти составляющих анализа:

• 1) общей характеристике клиента;
• 2) финансового состояния клиента;
• 3) характеристики кредитуемого объекта;
• 4) обеспечения кредита;
• 5) юридических аспектов.

Каждой из вышеперечисленных составляющих анализа присвоен определенный вес в общей сумме баллов. В зависимости от того, какое количество баллов набрано заемщиком в ходе анализа, определяется степень риска, присущего при его кредитовании, а также рекомендуемое решение о выдаче ссуды.

Принятие решения на основе определения группы риска по кредиту представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения

Важной составляющей комплексной оценки риска и качества заемщика по данной методике является система расчета лимитов кредитования. Она совмещает в себе один из методов защиты коммерческого банка от кредитного риска - путем расчета различных финансовых коэффициентов, характеризующих заемщика.

Методика 2. Методика расчета лимита кредитования.

Лимит кредитования - это утвержденный показатель, определяющий в количественном выражении потенциально максимальную величину, в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным клиентом.

Методика расчета лимита кредитования основана на комплексном анализе денежных потоков предприятия в совокупности с его финансовым состоянием согласно бухгалтерской отчетности: баланс; отчет о финансовых результатах; данные о движении денежных средств по всем счетам клиента. Расчет лимита кредитования является первичным при оценке качества кредита и заемщика. Анализ проводят путем сравнения основных финансовых показателей за три года. Данные для анализа сравнительных показателей представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Данные сравнения основных показателей и ключевых коэффициентов

При анализе кредитоспособности использует три группы показателей: прибыльность, финансовое состояние и оборачиваемость активов (см.таблицу 4)

Таблица 4 - Показатели для анализа кредитоспособности заемщика

На основе указанных коэффициентов заемщику присваивается рейтинг международной корпорации (рейтинг D&B). Затем определяется максимально возможная сумма кредита, т.е. лимиты кредитования. Таким образом, согласно рассмотренной выше методике составления кредитного досье компании присваивается кредитный рейтинг на основе коэффициентов прибыльности, ликвидности, оборачиваемости.

Методика 3. Методика по оценке кредитоспособности заемщиков Банка России, которую Трохов М.Е. рекомендует использовать для оценки кредитных рисков в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам. .

Важнейшим источником информации о финансовом состоянии заемщика является бухгалтерская отчетность организации. Кредитная организация рассчитывает следующие показатели:

коэффициент текущей ликвидности. Предельное значение показателя: ? 2;

коэффициент обеспеченности собственными средствами. Предельное значение данного показателя: ? 0,1;

стоимость чистых активов заемщика, которая не должна быть меньше величины уставного капитала предприятия.

Существенными недостатками предложенной методики является отсутствие четких критериев классификации факторов деятельности предприятий, отсутствие системы весов показателей и критериальных границ значений финансовых коэффициентов.

Традиционно отечественные банки в основном используют метод коэффициентов. Их можно разбить на пять групп: коэффициенты ликвидности; коэффициенты оборачиваемости капитала; коэффициенты финансовой устойчивости; коэффициенты прибыльности (рентабельности); коэффициенты обеспечения долга.

На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика, который выражается в баллах и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу по кредитоспособности, а соответственно и определить режим его кредитования.

Кл i - классность i го показателя;

n - количество показателей;

i - показатель.

В зависимости от результатов анализа заемщик относится к одному из следующих классов:

Первый класс - целесообразность кредитования не вызывает сомнений;

Второй класс - кредитование требует взвешенного подхода;

Третий класс - кредитование связано с повышенным риском.

Режим кредитования заемщиков устанавливается в зависимости от класса кредитоспособности. При оценке кредитоспособности анализу подвергаются также качество и стоимость предлагаемого обеспечения. С этой целью используются все доступные материалы, как полученные от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.

Основным критерием кредитоспособности выступает: финансовое состояние заемщика, анализ которого проводится по следующим направлениям: финансовые результаты (прибыль, убыток); ликвидность (платежеспособность); рыночная позиция (деловая активность, конкурентоспособность, устойчивая динамика положения на рынке); движение денежных потоков, прогноз на срок кредитования.

После оценки кредитоспособности заёмщика и принятия решения о выдаче ссуды наступает следующий этап кредитного процесса - заключение кредитного договора. На этапе заключения кредитного договора происходят структурирование ссуды и разработка условий кредитования. При этом определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения и др. На этом этапе банки учитываются результаты проведенной на предыдущем этапе оценки кредитоспособности клиентов и качества предоставленного обеспечения и заключение специалиста. Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства, предприятий и организаций, поручительства частных лиц. Кредитные организации соблюдают действующие правила совершения кредитных операций согласно нормативным актам, таким как Закон РФ от 29.01.92 № 28721 “О залоге”, Федеральный Закон РФ от 21.07.97 № 122ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним”, Закон РФ от 08.01.98 № 102ФЗ “Об ипотеке (залоге недвижимости)” и т.д.

Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта, выдавать необеспеченные ссуды, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и т. д.

Клиентам второго класса кредитоспособности кредиты предоставляются при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств, под средние процентные ставки, им выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдач.

Клиентам третьего класса кредитоспособности банки предоставляют ссуды на более жестких, чем обычно, условиях (двойное обеспечение, требование поддержания на расчетном счете неснижаемого остатка или определенного денежного потока средств)

Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк отказывает в кредитовании.

Решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в кредитной политике банка порядка санкционирования ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка либо правление банка. Эти же органы выносят решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

Согласованные с заемщиком параметры ссуды закрепляются в кредитном договоре.

Отношения кредитного договора в Российской Федерации устанавливаются в соответствии Гражданским кодексом Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (далее ГК РФ). Прежде всего, это положения о кредитном договоре, предусмотренные § 2 главой 42 ГК РФ, положения об обязательствах и обеспечении их исполнения (21-26 главы ГК РФ), страхование и поручение (48 и 49 главы ГК РФ) и т.д. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор считается заключенным при соблюдении двух условий: первое - соблюдение его формы и второе - достижении по всем его существенным условиям. При этом существенными являются следующие условия: о предмете договора; получение процентов по кредитному договору; все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон настаивали на нотариальном удостоверении кредитного договора, хотя по закону этого не требуется. По заключенному кредитному договору и заемщик, и кредитор вправе отказаться от кредитования полностью или частично. Кредитор отказывается, как правило, при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. Заемщик должен уведомить кредитора о своем отказе и его мотивах.

После заключения кредитного договора банк формирует кредитное досье клиента, в котором должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все необходимые сведения о заемщике, включая информацию о его рисках. После подписания заемщиком и банком кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и объеме согласно договору). Она сопровождается выпиской кредитным отделом банка бухгалтерии банка распоряжения. На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер открываемому заемщику ссудному счету (исходя из вида кредита, его срока и организационно правовой формы заемщика), номер счета по учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска), за балансом на счетах 913 (03-08) «Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств» приходуется обеспечение по ссуде (в зависимости от его характера).

В соответствии с положением Банка России № 54-П Размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы. Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками.

После выдачи ссуды работа с заемщиком не прекращается. Наступает этап, который называется кредитный мониторинг.

На данном этапе процесса кредитования банк осуществляет контроль за исполнением кредитного договора, преследуя цель на возможно более ранней стадии выявить признаки превращения стандартной ссуды в проблемную и предпринять меры по обеспечению ее возврата.

Основная цель мониторинга - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.

В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:

• - качество кредита - изменение финансового положения клиента и его способности погасить кредит;
• - соблюдение условий кредитного договора - выполнял ли клиент кредитные обязательства в соответствии с изначальными условиями сделки;
• - состояние залога (гарантий, поручительств) - изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя (гаранта) выполнить взятые на себя обязательства;
• - прибыльность - продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль.

ВВ результате контроля выявляются так называемые проблемные кредиты, т. е. кредиты, по которым возникают проблемы с выплатой процентов и погашением основного долга. По ним необходимо создавать дополнительные резервы, а также принимать решения об изменении условий кредитования и размеров обеспечения с тем, чтобы в конечном итоге добиться возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за его использование. Порядок обязательного формирования и использования резервов по ссудной задолженности устанавливает ЦБ РФ в положении № 254-П.